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問(wèn)題已解決
為什么第3小問(wèn)確認(rèn)遞延所得稅，不是說(shuō)無(wú)形資產(chǎn)不確認(rèn)遞延所得稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，無(wú)形資產(chǎn)加計(jì)攤銷(xiāo)不確認(rèn)遞延所得稅，無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提減值需要確認(rèn)遞延所得稅。
2022 10/04 15:55
84784950 
2022 10/04 16:00
加計(jì)攤銷(xiāo)不確認(rèn)遞延所得稅什么意思啊?這不是算了嗎？
方亮老師 
2022 10/04 16:06
按照準(zhǔn)則規(guī)定，加計(jì)扣除會(huì)形成暫時(shí)性差異，但是不能確認(rèn)遞延所得稅。
84784950
2022 10/04 19:24
老師，我看到剛才那個(gè)提問(wèn)結(jié)束了我發(fā)不了截圖給你，就是今天你說(shuō)遞延所得稅資產(chǎn)增加的話(huà)要調(diào)減，但是你看這題就不用啊，它直接用1500*25%
方亮老師
2022 10/04 19:46
1、遞延所得稅資產(chǎn)增加是調(diào)增應(yīng)納稅所得額，不是調(diào)減。
2、另外所得稅費(fèi)用有兩種計(jì)算方法，一種方法是用當(dāng)期所得稅+（-）遞延所得稅，另一種方法是利潤(rùn)總額+（-）永久性差異，然后再乘以稅率。
84784950
2022 10/04 19:55
一般是不是用的第一種方法比較多?然后我后面發(fā)的是第二種方法嗎？我好像很少看到用利潤(rùn)總額加減永久性差異這個(gè)方法
方亮老師
2022 10/04 20:00
兩種方法平常用的都比較多。
84784950
2022 10/04 20:01
像我后面發(fā)的屬于哪一種?沒(méi)明白為什么是1500*25%
方亮老師
2022 10/04 20:07
屬于第二種方法，因?yàn)闆](méi)有永久性差異，所以直接用利潤(rùn)總額乘以稅率。
84784950
2022 10/04 20:18
謝謝老師，辛苦了，這幾天都是你回答的問(wèn)題比較多，謝謝
方亮老師
2022 10/04 20:28
不客氣，后續(xù)有問(wèn)題可以隨時(shí)咨詢(xún)。
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