問(wèn)題已解決

資料二，折舊費(fèi)為什么要確認(rèn)遞延所得稅呢？

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：10/12 22:14
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小東老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值有差異了，雖然會(huì)計(jì)和稅務(wù)折舊口徑一致，但是因?yàn)闀?huì)計(jì)上減值了，減值部分沒(méi)有計(jì)提折舊，但是稅法上不認(rèn)可減值部分金額，會(huì)計(jì)和稅法折舊計(jì)提金額有差異，所以會(huì)影響遞延所得稅
10/12 22:29
84785003
10/13 07:21
減值部分不是已確認(rèn)遞延了嗎？折舊補(bǔ)提就行了，就是想不通折舊為也影響
小東老師
10/13 09:21
因?yàn)檫@個(gè)計(jì)提折舊相當(dāng)于可抵扣差異實(shí)現(xiàn)了部分了，如果繼續(xù)按照計(jì)提減值不調(diào)整處理，期末賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)存在差異，現(xiàn)在補(bǔ)提后這個(gè)可抵扣差異金額變化了，所以沖回減值的暫時(shí)性差異時(shí)不能全部沖減值的，折舊的要扣減
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