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就是去年的分錄是這樣子的， 借:管理費用-社保費 其他應(yīng)收款-個人社保 貸:銀行存款 然后就是單位的社保多寫了，今年怎么調(diào)整呢
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同學(xué)你好，是單位社保多交了？
2021 09/27 09:27
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不計提社保費，扣社保的銀行回單，做分錄這樣對嗎？
借：管理費用-社保費（單位部分）
其他應(yīng)付款-社保個人（個人部分）
其他應(yīng)收款-社保個人（工資為0）
貸：銀行存款
1306 -
計提社保費：
借：管理費用-社保費
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費
繳納社保費：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費
其他應(yīng)收款-社保費
貸：銀行存款
計提工資：
借：管理費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款-社保費
銀行存款
老師，想問一下我哪里錯了
109
-
老師，去年的一筆社保費用金額錄錯了怎么在今年的賬套修改呢？需要用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整嗎？
借，管理費用-社保2300
借，其他應(yīng)收款-社保個人部分700
貸，銀行存款3000
正確的分錄為
借，管理費用-社保2450
借，其他應(yīng)收款-社保個人部分550
貸，銀行存款3000
1891
-
繳納社保費應(yīng)該是 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費
其他應(yīng)收款-社保費 貸：銀行存款
還是借：管理費用-社保費 銷售費用-社保費
其他應(yīng)收款-社保費
貸：銀行存款
295
-
分錄1：計提社保
借：管理費用-社保公司部分
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保公司部分
分錄2：付社保費
借：應(yīng)付職工薪酬-社保公司部分
其他應(yīng)收款-社保個人部分
貸：銀行存款
請問老師，是否可以將以上兩筆分錄合并成一筆分錄，如下：
分錄3：計提社保和付社保費
借：管理費用-社保公司部分
其他應(yīng)收款-社保個人部分
貸：銀行存款
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