00:10:00
問題已解決
④當年實際支付產(chǎn)品保修費用50萬元，沖減前期確認的相關(guān)預(yù)計負債；當年又確認產(chǎn)品保修費用10萬元，增加相關(guān)預(yù)計負債。根據(jù)稅法規(guī)定，實際支付的產(chǎn)品保修費用允許稅前扣除。但預(yù)計的產(chǎn)品保修費用不允許稅前扣除。 想問一下這里的賬面價值和計稅基礎(chǔ)怎么計算，具體原理是什么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
賬面價值是你司估計的計入預(yù)計負債的金額，計稅基礎(chǔ)為賬面價值減去可從未來經(jīng)濟利益中扣除的金額。
預(yù)計負債賬面價值10，計稅基礎(chǔ)是10-10=0
賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，是可抵扣暫時性差異
2021 09/28 23:17
84784983 
2021 09/28 23:20
可我看答案預(yù)計負債賬面價值是40
小檬老師 
2021 09/28 23:30
你好，題目預(yù)計負債是不是有期初金額，你發(fā)的題目前面沒發(fā)上來
84784983
2021 09/28 23:32
這是年初的
84784983
2021 09/28 23:32
第一個是賬面后面是計稅基礎(chǔ)
小檬老師
2021 09/28 23:37
預(yù)計負債期初80，沖減50，本期計提10
賬面余額=80-50+10=40
84784983
2021 09/28 23:41
好的謝謝明白了
小檬老師
2021 09/28 23:42
不客氣的同學(xué)，加油
閱讀 151
描述你的問題，直接向老師提問
66
意見反饋
