問(wèn)題已解決

④當(dāng)年實(shí)際支付產(chǎn)品保修費(fèi)用50萬(wàn)元，沖減前期確認(rèn)的相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債；當(dāng)年又確認(rèn)產(chǎn)品保修費(fèi)用10萬(wàn)元，增加相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債。根據(jù)稅法規(guī)定，實(shí)際支付的產(chǎn)品保修費(fèi)用允許稅前扣除。但預(yù)計(jì)的產(chǎn)品保修費(fèi)用不允許稅前扣除。 想問(wèn)一下這里的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)怎么計(jì)算，具體原理是什么

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/28 22:51
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小檬老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
賬面價(jià)值是你司估計(jì)的計(jì)入預(yù)計(jì)負(fù)債的金額，計(jì)稅基礎(chǔ)為賬面價(jià)值減去可從未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益中扣除的金額。 預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值10，計(jì)稅基礎(chǔ)是10-10=0 賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，是可抵扣暫時(shí)性差異
2021 09/28 23:17
84784983
2021 09/28 23:20
可我看答案預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值是40
小檬老師
2021 09/28 23:30
你好，題目預(yù)計(jì)負(fù)債是不是有期初金額，你發(fā)的題目前面沒(méi)發(fā)上來(lái)
84784983
2021 09/28 23:32
這是年初的
84784983
2021 09/28 23:32
第一個(gè)是賬面后面是計(jì)稅基礎(chǔ)
小檬老師
2021 09/28 23:37
預(yù)計(jì)負(fù)債期初80，沖減50，本期計(jì)提10 賬面余額=80-50+10=40
84784983
2021 09/28 23:41
好的謝謝明白了
小檬老師
2021 09/28 23:42
不客氣的同學(xué)，加油
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