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預(yù)計負債因為沒有實際發(fā)生，所以計稅基礎(chǔ)為賬面價值-未來扣稅總額，合同負債的計稅基礎(chǔ)怎么理解，他是實際發(fā)生了的，為啥還要-未來扣稅總額
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你好，這個計稅基礎(chǔ)，負債的計稅基礎(chǔ)是統(tǒng)一的，不是看科目的，學(xué)員
2021 10/04 16:12
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為什么資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)以及負債的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)未來要多納稅
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我想問的是這個計稅基礎(chǔ)=賬面家長-未來可抵扣，也是實用這個公式哇，未來抵扣為0，所以等于賬面價值，是嗎
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企業(yè)因保修費用確認的預(yù)計負債，稅法允許在以后實際發(fā)生時稅前列支，即該預(yù)計負債的計稅基礎(chǔ)=其賬面價值-稅前列支的金額=0。 怎么通俗的理解？
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負債的計稅基礎(chǔ)＝賬面價值－未來期間可抵扣金額，未來期間是指什么時候
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17. 下列各項負債中，其計稅基礎(chǔ)不為零的有（ BD?。?A.因合同違約確認的預(yù)計負債
B.從銀行取得的短期借款
C.因確認保修費用形成的預(yù)計負債
D.因稅收罰款確認的其他應(yīng)付款
13. 下列各事項中，計稅基礎(chǔ)等于賬面價值的有（ABD ）。
A.支付的購貨合同違約金
B.計提的國債利息
C.因產(chǎn)品質(zhì)量保證計提的預(yù)計負債
D.應(yīng)付的稅收滯納金
問題1：同樣是合同違約金，為什么17題A可以扣，13題的A不可以扣？
問題2：計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來，未來可以扣計稅基礎(chǔ)為0。 未來不能扣，計稅基礎(chǔ)=賬面=不是0，是這個意思嗎？
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