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實(shí)務(wù)
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我想問(wèn)的是這個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面家長(zhǎng)-未來(lái)可抵扣，也是實(shí)用這個(gè)公式哇，未來(lái)抵扣為0，所以等于賬面價(jià)值，是嗎
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負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)＝賬面價(jià)值－未來(lái)期間可抵扣金額，未來(lái)期間是指什么時(shí)候
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為什么資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)以及負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)未來(lái)要多納稅
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企業(yè)收到客戶預(yù)付的貨款300萬(wàn)元，此時(shí)已符合所得稅收入確認(rèn)條件，合同負(fù)債的賬面價(jià)值為300萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0
我這么理解的：賬面300-未來(lái)可抵扣的0（因?yàn)楝F(xiàn)在已經(jīng)確認(rèn)了收入未來(lái)就沒(méi)有抵扣了）=300
老師我是哪里理解錯(cuò)了
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長(zhǎng)期應(yīng)付款-未確認(rèn)融資費(fèi)用遞延所得稅計(jì)提問(wèn)題
按賬面價(jià)值-計(jì)稅基礎(chǔ)（賬面價(jià)值-未來(lái)可抵扣）
假設(shè)長(zhǎng)期應(yīng)付款-未確認(rèn)融資費(fèi)用期末賬面價(jià)值是-100，那按賬面價(jià)值-計(jì)稅基礎(chǔ)（賬面價(jià)值-未來(lái)可抵扣）=-100-（-100-100）=-100-（-200）=100，形成可抵扣
但是看回去，他是逐期結(jié)轉(zhuǎn)，初始確認(rèn)也沒(méi)有影響損益，好像也不用確認(rèn)遞延所得稅吧？
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預(yù)計(jì)負(fù)債因?yàn)闆](méi)有實(shí)際發(fā)生，所以計(jì)稅基礎(chǔ)為賬面價(jià)值-未來(lái)扣稅總額，合同負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)怎么理解，他是實(shí)際發(fā)生了的，為啥還要-未來(lái)扣稅總額
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最新回答
查看更多- 老師非財(cái)政撥款收入也要交增值稅嗎 18小时前
- 請(qǐng)問(wèn)老師 三月份交的水費(fèi)，現(xiàn)在也沒(méi)有發(fā)票，但是三月份就是應(yīng)該水費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用-未開(kāi)票水費(fèi)？這么做對(duì)嗎？ 20小时前
- 一般納稅人《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）13a行涉及的發(fā)票，是實(shí)行匯總計(jì)算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu)開(kāi)具給其總機(jī)構(gòu)或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的。當(dāng)分支機(jī)構(gòu)發(fā)生應(yīng)稅銷售行為，按規(guī)定需要匯總計(jì)算繳納增值稅且適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法并按預(yù)征率預(yù)繳增值稅時(shí)，就需要開(kāi)具發(fā)票并在13a行填寫(xiě)相關(guān)銷售額和稅額等信息。這些發(fā)票的開(kāi)具對(duì)象通常是與該分支機(jī)構(gòu)有匯總納稅關(guān)系的總機(jī)構(gòu)。 問(wèn)題： 1.供電局分支機(jī)構(gòu)哪些業(yè)務(wù)需要按照上面方法申報(bào)13a行？ 2.第13a行的稅額等于銷售額乘以預(yù)征率，還是直接等于相關(guān)發(fā)票上面的稅額？ 3.第13a行涉及發(fā)票的稅率，和13a行的預(yù)征率，是否一定相同？ 4.如果不相同，申報(bào)時(shí)會(huì)產(chǎn)生實(shí)際稅額和發(fā)票上面的稅額之間的差異，對(duì)該差異，是否需要處理？怎么處理？是通過(guò)未開(kāi)具發(fā)票收入進(jìn)行處理嗎？ 5.這個(gè)預(yù)征率，為什么經(jīng)常變化？ 21小时前
- 在計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)分錄中，貸方應(yīng)記賬到哪個(gè)科目？ 昨天
- 大數(shù)據(jù)的特點(diǎn)包括哪些？ 昨天
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