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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,您好!我是小規(guī)模公司補(bǔ)交2019年的企業(yè)所得稅和滯納金,調(diào)整的是2019 年的企業(yè)所得匯算清繳,分錄怎么做呢?
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你好
借:以前年度損益調(diào)整
營(yíng)業(yè)外支出 這里是滯納金
貸:銀行存款
2021 10/05 21:16
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2021 10/05 21:17
到現(xiàn)在沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呀?
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王超老師 
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2021 10/05 21:20
你們是使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎。如果沒(méi)有這個(gè)科目,用未分配利潤(rùn)
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2021 10/05 21:22
需要補(bǔ)做計(jì)提、后繳款、再做結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
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王超老師 
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2021 10/05 21:24
不需要的,你這個(gè)計(jì)提是未來(lái)的事情,提前做好準(zhǔn)備
但是你這個(gè)是過(guò)去的事情,就不需要計(jì)提的
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