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問(wèn)題已解決
某事業(yè)單位取得附屬單位上繳收入100萬(wàn)元，款項(xiàng)已經(jīng)到賬。 確認(rèn)該項(xiàng)收入 年終，結(jié)轉(zhuǎn)本科目，其中專(zhuān)項(xiàng)資金70萬(wàn)元，非專(zhuān)項(xiàng)資金30萬(wàn)元。
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確認(rèn)收入，
借：銀行存款? ?100
? ?貸：附屬單位上繳收入? ?100
借：資金結(jié)存—貨幣資金? 100
? ?貸：附屬單位上繳預(yù)算收入—專(zhuān)項(xiàng)資金? ?70
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —非專(zhuān)項(xiàng)資金? ?30
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，
借：附屬單位上繳收入? ?100
? ?貸：本期盈余? ?100
借：附屬單位上繳預(yù)算收入—專(zhuān)項(xiàng)資金? ?70
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —非專(zhuān)項(xiàng)資金? ?30
? ?貸：非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)? ?70
? ? ? ? ? 其他結(jié)余? ?30
2021 10/11 16:20
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