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2020年預提了一筆費用,現(xiàn)在怎么沖?

84785009| 提问时间:2021 10/13 11:25
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好,做之前預提的相反分錄紅沖,損益科目通過? 以前年度損益調(diào)整? 科目核算?
2021 10/13 11:25
84785009
2021 10/13 11:29
我當時做的: 借:管理費用預估費 貸:其他應付款預估費 現(xiàn)在具體分錄是什么
鄒老師
2021 10/13 11:31
你好,做之前預提的相反分錄紅沖,損益科目通過? 以前年度損益調(diào)整? 科目核算? 借:其他應付款—預估費 貸:以前年度損益調(diào)整 ——管理費用——預估費
84785009
2021 10/13 11:43
借:其他應付款—預估費 貸:以前年度損益調(diào)整 ——管理費用——預估費 這個就是完整的嗎?未分配利潤還要不要通過以前年度損益來調(diào)整?
鄒老師
2021 10/13 11:44
你好,完整的是 借:其他應付款—預估費 貸:以前年度損益調(diào)整 ——管理費用——預估費 借:以前年度損益調(diào)整 ——管理費用——預估費 貸:利潤分配—未分配利潤?
84785009
2021 10/13 11:46
奧 那我做的對著呢。我以為我做錯了。這樣調(diào)過之后是不是:資產(chǎn)負債表未分配利潤期末-未分配期初≠利潤表凈利潤了?
鄒老師
2021 10/13 11:47
你好,有發(fā)生調(diào)整事項的情況下,報表關系是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+調(diào)整的金額?
84785009
2021 10/13 11:50
調(diào)整的金額只能從明細賬中查了嗎
鄒老師
2021 10/13 11:52
你好,是的,是這樣的
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