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問題已解決
#提問#老師！我暫估了，預(yù)付款分錄，成本材料，年末我對沖暫估對沖預(yù)付是不是？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
很高興為你解答
是的
2021 11/03 18:56
84784997 
2021 11/03 18:57
饒暈了都，看了下暫估原材料成本分錄都對沖的是應(yīng)付？那我的預(yù)付款豈不是沖不平
鐘存老師 
2021 11/03 18:58
暫估的時(shí)候確認(rèn)的是什么分錄
沖銷的時(shí)候沖銷什么分錄（科目）
把暫估的全部沖銷
84784997
2021 11/03 19:00
老師看看對不對
鐘存老師
2021 11/03 19:46
你這個(gè)分錄沒有體現(xiàn)暫估和沖銷暫估
應(yīng)該第二個(gè)分錄需要沖銷的
84784997
2021 11/03 20:28
那老師寫個(gè)正確的分錄我看下哪里錯(cuò)了
鐘存老師
2021 11/03 20:29
你沖銷第二個(gè)分錄
重新按照實(shí)際金額確認(rèn)就可以
84784997
2021 11/03 20:32
第二個(gè)我要寫2邊么？
84784997
2021 11/03 20:37
是這樣么？
鐘存老師
2021 11/04 08:40
嗯嗯
是的
因?yàn)榈诙€(gè)分錄一般貸方的應(yīng)付賬款二級科目的暫估
實(shí)際入賬時(shí)候應(yīng)付賬款對應(yīng)的輔助核算是客戶
區(qū)別就是這個(gè)
84784997
2021 11/04 08:59
這樣的話，最后一個(gè)分錄豈不是我的原材料賬面金額好大??？，實(shí)際庫房就沒有那么多，應(yīng)為在第二個(gè)分錄暫估的時(shí)候原材料都領(lǐng)用完了，年末我們在不生產(chǎn)產(chǎn)品，那么最后一個(gè)分錄
借，原材料（賬面金額好大呀）？
進(jìn)項(xiàng)稅額
貸，預(yù)付
鐘存老師
2021 11/04 12:32
你原材料肯定根據(jù)入庫單金額確認(rèn)
付款也是根據(jù)實(shí)際金額支付吧？
84784997
2021 11/04 12:44
對，我暫估材料就是為了領(lǐng)用材料要用，所以材料用完了已經(jīng)，現(xiàn)在在做一回分錄的話，賬面金額就好大，年底我也不領(lǐng)用啊，年底審計(jì)事務(wù)所出審計(jì)報(bào)告賬面金額好大不行的呀？
84784997
2021 11/04 12:59
還是那我直接把前面暫估分錄刪掉呢？資產(chǎn)負(fù)債里原材料就是負(fù)數(shù)了，這樣我在把現(xiàn)在來的發(fā)票
借，原材料
進(jìn)項(xiàng)稅額
貸，預(yù)付
這樣一正一負(fù)就平了呢？
鐘存老師
2021 11/04 15:08
沖銷是為了確認(rèn)實(shí)際的存貨
為什么回有余額呢
意思是預(yù)測的是準(zhǔn)確的原材料
實(shí)際開具發(fā)票的比預(yù)測的大
但是大出來的不是實(shí)際的？
84784997
2021 11/04 15:09
是這樣的，
鐘存老師
2021 11/04 15:10
那實(shí)際的時(shí)候你就不需要沖銷暫估了
不要按照票面的金額確認(rèn)原材料
免得盤點(diǎn)的時(shí)候賬實(shí)不符
84784997
2021 11/04 15:12
是的！所以說就用現(xiàn)在這個(gè)分錄
鐘存老師
2021 11/04 16:35
是的！所以說就用現(xiàn)在這個(gè)分錄
好吧
我同意你的
84784997
2021 11/04 17:23
找到原因了，謝謝老師
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