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問題已解決
老師下午好呀，請教一下：年末轉(zhuǎn)回應收賬款壞賬準備40萬元，根據(jù)稅法規(guī)定，轉(zhuǎn)回的壞賬損失不計入應納稅所得額，那這樣的話，老師，在計算應納稅所得額的時候是要把這個減出來嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、是的，你的理解正確。2、第32行“(二）資產(chǎn)減值準備金”:填報壞賬準備、存貨跌價準備、理賠費用準備金等不允許稅前扣除的各類資產(chǎn)減值準備金納稅調(diào)整情況。第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當期損益的資產(chǎn)減值準備金金額（因價值恢復等原因轉(zhuǎn)回的資產(chǎn)減值準備金應予以沖回)﹔第1列，若≥0，填入第3列“調(diào)增金額”;若<0，將絕對值填入第4列“調(diào)減金額”。
2021 11/11 15:01
84784996 
2021 11/11 15:03
老師，那不是調(diào)增嗎，怎么是減的呢，不允許扣除的但是扣除了
Chen老師 
2021 11/11 15:05
轉(zhuǎn)回就是調(diào)增。若≥0，填入第3列“調(diào)增金額”;若<0，將絕對值填入第4列“調(diào)減金額”。
84784996
2021 11/11 15:07
那公式怎么是減的呢老師，40不是>=0嗎
Chen老師
2021 11/11 15:07
轉(zhuǎn)回40是-40 計提40才是40。計提40 稅務不認為40當然調(diào)增了。
84784996
2021 11/11 15:13
加入利潤是3220，不是3220-（-40）這樣嗎老師
Chen老師
2021 11/11 15:17
你的理解有誤，你說是轉(zhuǎn)回，那么3220-（-40）是對的，但是這40萬稅法不認，所以調(diào)減，因為它是增加了利潤的。
84784996
2021 11/11 15:18
這樣呀理解了謝謝老師
Chen老師
2021 11/11 15:18
如無問題，請給個好評，謝謝。
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