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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅問(wèn)題，求解，具體過(guò)程
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1會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程是
8000+1000-5500-18-25-43-2000-1000-100-50+32=296
2021 11/14 15:04
暖暖老師 
2021 11/14 15:05
2.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額9000*0.15=1350
納稅調(diào)增1500-1350=150
暖暖老師
2021 11/14 15:05
3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額100*60%=60
9000*0.005=45納稅調(diào)增100-45=55
新產(chǎn)品研發(fā)加計(jì)扣除75%納稅調(diào)減50*0.75=37.5
合計(jì)納稅調(diào)增55-37.5+6=23.5
暖暖老師
2021 11/14 15:05
4財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增500*（10%-6%）=20
暖暖老師
2021 11/14 15:05
5.公益性捐贈(zèng)扣除限額296*0.12=35.52全額扣除
納稅調(diào)增罰款2萬(wàn)
暖暖老師
2021 11/14 15:06
6.國(guó)債利息免稅，從居民企業(yè)分的投資收益免稅
納稅調(diào)減3+24=27
暖暖老師
2021 11/14 15:06
7.殘疾人工資加計(jì)扣除100%納稅調(diào)減30
福利費(fèi)扣除扣除300*14%=42納稅調(diào)增55-42=13
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除300*2%=6全額扣除
教育費(fèi)扣除300*8%=24全額扣除
合計(jì)調(diào)增13
暖暖老師
2021 11/14 15:06
8.應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是
296+150+23.5+20+2-27+13=477.5
暖暖老師
2021 11/14 15:07
9應(yīng)交企業(yè)所得稅費(fèi)用是
477.5*0.25-600*0.1=59.375
84784952 
2021 11/15 10:07
預(yù)繳企業(yè)所得稅應(yīng)該在最后稅額里面減吧
84784952
2021 11/15 10:07
不應(yīng)該在會(huì)計(jì)利潤(rùn)里-吧
暖暖老師
2021 11/15 10:08
是在總利潤(rùn)里減去的的這個(gè)
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