问题已解决

我司在2020年1月租了10年廠房,每月租金10萬,每年租金120萬,年利率6%,年金現(xiàn)值系數(shù)為7,運(yùn)用新租賃準(zhǔn)則核算,那2020年1月怎么賬務(wù)處理?

84785015| 提问时间:2021 11/17 13:12
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美橙老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
借:使用權(quán)資產(chǎn) 840 租賃負(fù)債—未確認(rèn)融資費(fèi)用 360 貸:租賃負(fù)債—租賃付款額 1200
2021 11/17 13:32
美橙老師
2021 11/17 13:40
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 4.2 貸:租賃負(fù)債—未確認(rèn)融資費(fèi)用? 4.2 借:租賃負(fù)債—租賃付款額? 10 貸:銀行存款? 10
84785015
2021 11/17 16:20
要提折舊嗎?那收到每月的租金發(fā)票怎么做賬呢?
美橙老師
2021 11/17 16:34
需要對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊,收到租金發(fā)票,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 貸:銀行存款
84785015
2021 11/17 16:41
那確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)的金額是不含稅的嗎?如果我公司是小規(guī)模話收到發(fā)票豈不是不用做賬?發(fā)票是附到支付租金的憑證后面就可以了?
美橙老師
2021 11/17 16:50
使用權(quán)資產(chǎn)不含稅,附到支付租金憑證后就可以了。
84785015
2021 11/17 17:48
老師,租金按月付,有時(shí)候發(fā)票會(huì)延后幾個(gè)月才開呢?怎么處理比較好
美橙老師
2021 11/17 17:51
可以先做賬,收到發(fā)票再附在后面。匯算清繳之前收到發(fā)票就可以了。
84785015
2021 11/17 17:53
意思是收到10月的發(fā)票,可以附到3月的憑證后面?
美橙老師
2021 11/17 17:56
是的,如果金額是一樣的可以放在后面。如果金額不同,就要沖掉原來的分錄,根據(jù)發(fā)票重新做賬。
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