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那我季度收入18萬(wàn)，和其他收入一樣不超過(guò)45萬(wàn)，不用交稅，這咋理解

有的老師說(shuō)交，有的不交，郁悶

根據(jù)財(cái)稅「2016」36號(hào)附件1第四十五條：（二）納稅人提供建筑服務(wù)、租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。（財(cái)稅「2017」58號(hào)修改，建筑服務(wù)收到預(yù)收款不屬于納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)），所以您公司出租房產(chǎn)，收到租金時(shí)應(yīng)當(dāng)交增值稅；根據(jù)國(guó)稅函「2010」79號(hào)：　根據(jù)《實(shí)施條例》第十九條的規(guī)定，企業(yè)提供固定資產(chǎn)、包裝物或者其他有形資產(chǎn)的使用權(quán)取得的租金收入，應(yīng)按交易合同或協(xié)議規(guī)定的承租人應(yīng)付租金的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。其中，如果交易合同或協(xié)議中規(guī)定租賃期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根據(jù)《實(shí)施條例》第九條規(guī)定的收入與費(fèi)用配比原則，出租人可對(duì)上述已確認(rèn)的收入，在租賃期內(nèi)，分期均勻計(jì)入相關(guān)年度收入。 所以可以在租賃期內(nèi)分期確認(rèn)收入交企業(yè)所得稅。

這樣就造成增值稅申報(bào)表的收入和企業(yè)所得稅收入不一樣，如何處理

不一致，你提前跟你稅務(wù)局說(shuō)一聲，那邊會(huì)要求你寫一個(gè)說(shuō)明。

那我以后每個(gè)季度分?jǐn)偸杖?8萬(wàn)，和其他費(fèi)用合在一起又超過(guò)45萬(wàn)，這18萬(wàn)分?jǐn)偟氖杖刖椭貜?fù)在增值稅申報(bào)表繳納稅款了

下個(gè)季度如何處理申報(bào)表上重復(fù)的18萬(wàn)增值稅

你好，不是的，借銀行存款，貸預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)，然后每個(gè)月分?jǐn)偟臅r(shí)候借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

那你平攤這個(gè)收入下個(gè)季度也得填寫申報(bào)表的收入欄嗎，如果這個(gè)收入和其他銷售貨物收入超過(guò)45萬(wàn)，預(yù)交的稅款如何處理

你好 不是 一次申報(bào)了增值稅 以后按月分?jǐn)偩筒簧陥?bào)增值稅了

假如下個(gè)季度我的銷貨收入40萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)平攤租金收入18萬(wàn)，報(bào)表如何填寫，季度是否需要繳納增值稅

你好 填寫10欄不含稅金額40就可以 不交

也就是以后每個(gè)季度這個(gè)18萬(wàn)不用處理，一直存著增值稅和企業(yè)所得稅收入差異，且差額遞增，最終差額360，對(duì)嗎

你好 對(duì)的 是這么做