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實(shí)務(wù)
問題已解決
已收款已開票、沒有確認(rèn)收入，這部分在年度匯算清繳納稅調(diào)整的時(shí)候怎么申報(bào)？
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你好；? ?那你申報(bào)的時(shí)候么有報(bào)稅嗎？? 你要去報(bào)稅處理才行的。? 同時(shí)賬上處理 要確定收入 ； 你這個(gè)是2020業(yè)務(wù)還是21年的業(yè)務(wù) ？??
2021 11/18 09:48
84784990 
2021 11/18 09:56
增值稅和附加稅都交了的呀！這是21年的業(yè)務(wù)，收了前期的預(yù)付款。本年度是無法確認(rèn)收入的，明年五月就涉及到要調(diào)整了，所得稅有差異
meizi老師 
2021 11/18 09:58
你好 ；? ?那你這個(gè)實(shí)際是不符合收入要求的。? 你自己是先開票報(bào)稅了。? ? ?明年才涉及 收入確定嗎? ??
84784990
2021 11/18 09:58
只收預(yù)付款、確認(rèn)收入的條件不具備！類似于建造商貿(mào)合同，工期長(zhǎng)
meizi老師
2021 11/18 09:59
?你好；? 那你就? ?先不確定收入；? 做賬即可。? 次年 匯算做調(diào)整? 匯算表即可? ?
84784990
2021 11/18 10:00
確認(rèn)收入要看項(xiàng)目的具體進(jìn)度，但是確定21年是不可能的
84784990
2021 11/18 10:01
所以我問的是次年匯算清繳怎么做呀？
meizi老師
2021 11/18 10:04
?你好；? ?比如?
“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入”調(diào)整項(xiàng)目:
1、根據(jù)《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105020填報(bào)）
2、“賬載金額”填報(bào)本期會(huì)計(jì)確認(rèn)的收入額
3、“稅收金額”填報(bào)本期稅務(wù)確認(rèn)的收入額
4、根據(jù)賬載金額”和“稅收金額”填報(bào)“調(diào)增金額”和“調(diào)減金額
84784990
2021 11/18 10:14
那稅收收入調(diào)增，成本也應(yīng)相應(yīng)調(diào)減、填哪里呢？不然所得稅
84784990
2021 11/18 10:15
不然所得稅多繳的
meizi老師
2021 11/18 10:19
?你好；? 到時(shí) 你填寫了前面的數(shù)據(jù)? ?調(diào)整數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)出來的。 你核對(duì)金額就行了。? ?
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