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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)我20年底工資多計(jì)提了，在做20年匯算清繳的時(shí)候把多計(jì)提的部分調(diào)增了。但賬務(wù)處理在21年把多計(jì)提的紅沖了，又按實(shí)際計(jì)提了，這樣是不是影響我21年的匯算清繳了，該怎么調(diào)整呢？
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你的分錄是怎么做的？紅沖的？
2021 11/19 09:37
84785040 
2021 11/19 09:51
分錄20年就是做的借，管理費(fèi)用，貸，應(yīng)付職工薪酬。21年紅沖了這筆分錄，再按實(shí)際計(jì)提了
郭老師 
2021 11/19 09:53
你好，你紅沖的分錄應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益。
84785040
2021 11/19 09:56
那做錯(cuò)了，把原來(lái)的紅沖分錄做一筆一樣的藍(lán)字分錄嗎，然后再做筆借應(yīng)付職工薪酬，貸未分配利潤(rùn)？
郭老師
2021 11/19 09:59
可以的，可以這么做的。
84785040
2021 11/19 10:31
這樣做分錄21年匯算清繳就不用再調(diào)了是吧
郭老師
2021 11/19 10:35
對(duì)的是的，不需要調(diào)整。
84785040
2021 11/19 12:47
老師，那我21年按實(shí)際計(jì)提的那筆也要紅沖掉吧
郭老師
2021 11/19 12:50
你好，不用的啊，你發(fā)生了100，你計(jì)提了100，這個(gè)可以。
84785040
2021 11/19 12:52
發(fā)生了50，我20年計(jì)提了100，21年紅沖了100，又按50計(jì)提了成本，但這50我在20年已經(jīng)做為成本扣除了，那21年我不用沖了嗎
郭老師
2021 11/19 12:55
你都用以前年度損益調(diào)整來(lái)做，不需要再調(diào)整。
84785040
2021 11/19 14:28
老師，我原分錄：20年借 管理費(fèi)用 100 貸應(yīng)付職工薪酬100 21年 借管理費(fèi)用 -100 貸應(yīng)付職工薪酬-100 借：管理費(fèi)用 50 貸：應(yīng)付職工薪酬50，借應(yīng)付職工薪酬50，貸：銀行存款50。麻煩看下我21年帳應(yīng)該怎么調(diào)。（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）
郭老師
2021 11/19 14:33
匯算清交這兩筆就不用坐進(jìn)去
郭老師
2021 11/19 14:33
也就是有一個(gè)差額的負(fù)數(shù)，負(fù)50就不要算進(jìn)去，你填寫(xiě)職工薪酬明細(xì)表的時(shí)候，這兩個(gè)減出來(lái)就行了，賬上也不用動(dòng)了，不用做分錄了，別調(diào)整啦，越調(diào)越亂。
84785040
2021 11/19 14:43
意思實(shí)發(fā)的50在21年匯算清繳的時(shí)候不要填進(jìn)實(shí)發(fā)數(shù)里是吧。帳載金額還是填我?guī)ど献龅倪@個(gè)數(shù)？
郭老師
2021 11/19 14:51
帳載金額不要加上后面那兩筆的-100和50。
84785040
2021 11/19 15:05
就是 20年調(diào)增的部分帳載金額里不要填了，實(shí)際金額和帳載金額填一樣嗎
郭老師
2021 11/19 15:06
對(duì)的是的，都不要填寫(xiě)進(jìn)去的。
84785040
2021 11/19 16:21
那這樣的話(huà)填的帳載金額和實(shí)際的帳載金額會(huì)不一致，不會(huì)比對(duì)出來(lái)吧
郭老師
2021 11/19 16:27
帳載金額、實(shí)際金額和稅收金額都不要加上上面三筆的那一筆業(yè)務(wù)。
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