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老師我不明白借貸怎么寫？你能把分錄寫完整一下嗎？是9月份我漏計提了個稅，10月我補計提的 借 ：應付職工薪酬-工資 貸應交個人所得稅 繳納時 借：應交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款 11月份要在工資里扣除，我就不知道應該怎么樣做分錄了

10月補計提的9月份個稅，10月代扣的。在11月在工資里扣除，完整治分錄應該是怎么樣的呀

你這里說的是賬務處理上漏計提還是實際工資表中9月份忘記扣他的個稅？這兩個情況處理是有差異的。

9月賬務處理漏計提了，10月份幾務處理我就補計提的個稅，10月份在工資薪金申報時就有個人所得稅，所以10月在公司銀行卡上扣的個稅

我就在11月份的工資表中扣的

所以分錄不知道應該怎么做了

如果只是賬務處理上的問題，在你現(xiàn)在補記的基礎上，借：相關成本費用，貸：應付職工薪酬 如果是屬于公司幫他墊付了個稅（本來實發(fā)工資要扣掉個稅，但是公司沒扣，而且還申報繳納了這個個稅），就在11月份的工資表稅后實發(fā)數(shù)扣掉這個個稅，刪掉你上面的兩筆分錄，借：其他應收款，貸：應交稅費-個稅，11月實際扣回的時候，也就是實際發(fā)放工資時，借：應付職工薪酬，貸：其他應收款

老師您說刪掉兩筆分錄，就是不用計提個稅和繳納個稅的分錄嗎

1、假設你9月份這位員工的應發(fā)工資100元，扣個稅10元，實發(fā)數(shù)90元，當時的正確的分錄應該是： 借：應付職工薪酬100 貸：應交稅費-個稅10 銀行存款90 實際繳納個稅， 借：應交稅費-個稅10 貸：銀行存款10 2、但是現(xiàn)在9月份你做的分錄是， 借：應付職工薪酬100 貸：銀行存款100 實際繳納個稅， 借：應交稅費-個稅10 貸：銀行存款10 這樣，你的“應交稅費-個稅”就有10元不平了。 3、那么10月份，你賬務調(diào)整為： 借：其他應收款10 貸：應交稅費-個稅10 4、11月份實際發(fā)放員工工資（假設應發(fā)數(shù)200，11月份的個稅15）， 借：應付職工薪酬200 貸：應交稅費-個稅15 其他應收款10 銀行存款175

謝謝老師，我再看看怎么調(diào)整吧

不客氣，希望能幫助到你

老師好！你回答的問題我能理解，有點區(qū)別的就是，問題實際是這樣的，1、假設9月份工資是90，稅是10，我計提時的分錄是 借：管理費用-工資90 貸：應付職工薪酬-工資90 發(fā)放時的分錄是： 借：應付職工薪酬-工資90 借：應付職工薪酬90 貸：銀行存款90 所以是少計提了個稅，是在10月份工資薪金申報才知道要扣稅，所以10月份就在三方協(xié)議扣的稅， 10月份我應該就是補計提稅對不對？ 10月補計提稅我這樣做的 借：應付職工薪酬-工資10 貸：應交稅費-應交個人所得稅10 繳納個稅分錄 借：應交稅費-應交個人所得稅10 貸：銀行存款10 這樣做對不對？

10月份計提工資是200，但是200里面要扣除代繳的10元稅，這分錄應該怎么做呢

你這個10元的個稅是不是要從該員工的10月份工資里扣回來？如果是， 10月份你的第一筆分錄就應該是， 借：其他應收款10（這里不是應付職工薪酬，應付職工薪酬已經(jīng)按照應發(fā)數(shù)計提了，不能再增加） 貸：應交稅費-應交個人所得稅10 這樣，11月份發(fā)放10月份工資， 借：應付職工薪酬200 貸：其他應收款10 銀行存款190

是的，太感謝安娜老師了，終于弄清 楚了這個問題，謝謝！要是能回你的私信就好了，這里問問題又不能復制，而且又慢，只有你回答得最好了，最清楚 ，最易懂

不客氣，滿意幫忙給五星哦～

字錯了，要是能加你私信就太好了

這個不符合平臺的規(guī)則哦，不好意思哈，祝您生活愉快～

嗯嗯！好的！祝老師也生活愉快！太謝謝了

老師10月第一筆分錄我知道了，那10月份的第二筆銀行代繳的分錄是沒錯的吧

5星在哪里點呢

是的，第二筆沒有問題的

謝謝老師不厭其煩的解答！5星不知道在哪點呢？

問題回答結束應該會有吧，平臺的系統(tǒng)這塊我不太清楚呢