問(wèn)題已解決

增值稅=190/1.09*9% 如果有進(jìn)項(xiàng) 可以用進(jìn)項(xiàng)抵扣 附加稅=繳納的增值稅*12% 印花稅=190*萬(wàn)分之三 水利建設(shè)=190/1.09*0.1% 所得稅如果不考慮其他的100*2.5%加(190/1.09-100-附加稅-印花稅-水利建設(shè))*10%,老師昨天問(wèn)的問(wèn)題最后一個(gè)乘以10%是指利潤(rùn)部分超過(guò)100萬(wàn)的部分按10%的比例交所得稅的

84785044| 提問(wèn)時(shí)間:2021 11/22 09:43
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,對(duì)的是的是這么理解的,超過(guò)100萬(wàn),但是不到300萬(wàn)的這一部分就是按照10%。
2021 11/22 09:44
84785044
2021 11/22 10:55
老師再不考慮進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的情況下,增值稅稅負(fù)率是9%,附加稅稅負(fù)率9%*12%=1.08%,印花稅0.03%,水利建設(shè)基金0.1%,企業(yè)所得稅萬(wàn)100利潤(rùn)算最低2.5%,管理費(fèi)3%的話,企業(yè)所承擔(dān)的綜合稅負(fù)率是這些所有的加一起15.71%,如果我要扣施工方的這些承擔(dān)的稅,我是用190萬(wàn)*15.71%=29.85萬(wàn),然后190萬(wàn)—29.85萬(wàn)再讓對(duì)方開(kāi)成本票來(lái)嗎?
郭老師
2021 11/22 10:57
這些是沒(méi)有抵扣過(guò)的 不需要開(kāi)發(fā)票了
郭老師
2021 11/22 10:57
開(kāi)進(jìn),發(fā)票來(lái),這需要單獨(dú)再算的。
84785044
2021 11/22 10:59
我就是暫時(shí)不考慮進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的情況下,我開(kāi)190萬(wàn)銷售發(fā)票出去,我公司需要承擔(dān)的稅是不是這樣算
郭老師
2021 11/22 11:03
是的是的,是這么算的。
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