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老師您好，我們這月自查發(fā)現(xiàn)2020年11月份多結(jié)轉(zhuǎn)成本100萬，這個賬應該怎么調(diào)？
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你好，這個做一筆反向的，就是借：庫存商品 貸 主營業(yè)務成本，因為沒跨年還好點。
2021 11/24 11:25
84784983 
2021 11/24 11:33
就是跨年了，2020年，成本得反結(jié)轉(zhuǎn)補2020年的所得稅
小鎖老師 
2021 11/24 11:35
喔我以為2021年的，那2020年就需要補稅了，這樣做? 首先? 借：庫存商品? 貸 以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務成本? ?然后：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用? ?貸 應交稅費——應交所得稅? ?最后把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到未分配利潤
84784983
2021 11/24 11:36
把分錄做到這個月，改20年的企業(yè)所得稅年報還是今年的所得稅報表
小鎖老師
2021 11/24 11:37
五年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的話，需要改上一年的申報表。
84784983
2021 11/24 11:38
那意思分錄就做在這個月，把去年的申報表改了就行是不
小鎖老師
2021 11/24 11:39
對的，是這個思路的。
84784983
2021 11/24 11:39
那去年轉(zhuǎn)出的那張發(fā)票今年還可以用嗎
小鎖老師
2021 11/24 11:41
不能了，你上邊時間都不對了。。
84784983
2021 11/24 11:44
就是當時打算沒找到，給入賬了，所以要轉(zhuǎn)出，今年找到了，不能再入賬了嗎
小鎖老師
2021 11/24 11:45
你上邊發(fā)票時間是啥時候？是今年嗎，應該不是吧，這種就屬于跨期費用了。
84784983
2021 11/24 11:48
2020年9月份的，不是費用發(fā)票，是采購的成本票，增值稅是抵扣了的，那如果不能入賬不是進項稅額也要轉(zhuǎn)出嗎？而且金額也有100萬
小鎖老師
2021 11/24 12:05
這種采購發(fā)票是可以入賬的，我以為是費用票，稅也是可以抵扣。
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