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老師您好,我們這月自查發(fā)現(xiàn)2020年11月份多結轉成本100萬,這個賬應該怎么調?

84784983| 提问时间:2021 11/24 11:24
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小鎖老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務師
你好,這個做一筆反向的,就是借:庫存商品 貸 主營業(yè)務成本,因為沒跨年還好點。
2021 11/24 11:25
84784983
2021 11/24 11:33
就是跨年了,2020年,成本得反結轉補2020年的所得稅
小鎖老師
2021 11/24 11:35
喔我以為2021年的,那2020年就需要補稅了,這樣做? 首先? 借:庫存商品? 貸 以前年度損益調整——主營業(yè)務成本? ?然后:以前年度損益調整——所得稅費用? ?貸 應交稅費——應交所得稅? ?最后把以前年度損益調整轉到未分配利潤
84784983
2021 11/24 11:36
把分錄做到這個月,改20年的企業(yè)所得稅年報還是今年的所得稅報表
小鎖老師
2021 11/24 11:37
五年內發(fā)現(xiàn)的話,需要改上一年的申報表。
84784983
2021 11/24 11:38
那意思分錄就做在這個月,把去年的申報表改了就行是不
小鎖老師
2021 11/24 11:39
對的,是這個思路的。
84784983
2021 11/24 11:39
那去年轉出的那張發(fā)票今年還可以用嗎
小鎖老師
2021 11/24 11:41
不能了,你上邊時間都不對了。。
84784983
2021 11/24 11:44
就是當時打算沒找到,給入賬了,所以要轉出,今年找到了,不能再入賬了嗎
小鎖老師
2021 11/24 11:45
你上邊發(fā)票時間是啥時候?是今年嗎,應該不是吧,這種就屬于跨期費用了。
84784983
2021 11/24 11:48
2020年9月份的,不是費用發(fā)票,是采購的成本票,增值稅是抵扣了的,那如果不能入賬不是進項稅額也要轉出嗎?而且金額也有100萬
小鎖老師
2021 11/24 12:05
這種采購發(fā)票是可以入賬的,我以為是費用票,稅也是可以抵扣。
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