免費(fèi)問答

現(xiàn)在我們施工但是沒有資質(zhì)，所以**了別的某某建筑公司出賬，但是前期的設(shè)計(jì)費(fèi)勘測(cè)費(fèi)，一部分苗木等是我們公司直接付給第三方公司，這個(gè)費(fèi)用出賬是直接沖專項(xiàng)應(yīng)付款嗎？還是做別的科目合適

專款專用的，費(fèi)用出賬是直接沖專項(xiàng)應(yīng)付款

剩下的工程款是某某建筑公司開建筑服務(wù)發(fā)票給我公司，我付款給建筑公司，材料和機(jī)械費(fèi)供應(yīng)商直接開對(duì)應(yīng)發(fā)票去建筑公司結(jié)算，我付給建筑公司的工程款我又是做什么科目？

實(shí)際收到專項(xiàng)撥款時(shí) 借：銀行存款 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目 撥款使用時(shí) 借：在建工程 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 項(xiàng)目完成后，形成資產(chǎn)部分 借：固定資產(chǎn) / 無(wú)形資產(chǎn) 貸：在建工程—**項(xiàng)目 同時(shí) 借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目 貸：資本公積—撥款轉(zhuǎn)入 未形成資產(chǎn)需核銷的部分，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后 借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目 貸：管理費(fèi)用 撥款項(xiàng)目完成后，如有撥款結(jié)余需上交的 借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目 貸：銀行存款

每付一筆款都是沖專項(xiàng)應(yīng)付款，這部分剩余是不需要上交的，最后的專項(xiàng)應(yīng)付款怎么結(jié)平，多了少了的分別入什么科目，國(guó)道修好了不形成我們公司的資產(chǎn)和資本公積，

你按照上面的做分錄的

按照這個(gè)做的話，固定資產(chǎn)科目最后有金額，但是這個(gè)不能算我們的固定資產(chǎn)，只是出力修路

那么你需要計(jì)入費(fèi)用的