00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
(1)2×18 年 12 月 31 日取得一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為 6000000 元，使用年限為 10 年，預(yù)計(jì)凈殘值為 0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及預(yù)計(jì) 凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。 會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，同學(xué)！ 請(qǐng)問是需要哪個(gè)時(shí)間段的會(huì)計(jì)分錄
2021 11/24 19:30
Mermaid 
2021 11/24 22:00
固定資產(chǎn)的折舊從取得次月開始計(jì)提
會(huì)計(jì)處理雙倍余額遞減法? ? 09年計(jì)提折舊 =6000 000*2/10=1200 000元
稅法處理直接法? ? ? ? ? ? ? ? ? 09年計(jì)提折舊=6000 000/10=600 000元
由于折舊影響的是損益，兩種折舊方法的差異會(huì)影響遞延所得稅，此處產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異1200 000-600 000=600 000 遞延所得稅資產(chǎn)=600 000*25%=150 000元
19年年底會(huì)計(jì)分錄??
借：遞延所得稅資產(chǎn)? ? ? 150 000
? ?貸：所得稅費(fèi)用? ? ? ? ? 150 000
希望對(duì)您有幫助，祝逢考**，工作順利。
閱讀 1616
描述你的問題，直接向老師提問
876
意見反饋
