问题已解决
如果18年房屋預(yù)售2000多萬,開具了預(yù)收不征稅發(fā)票,18年也填了視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表的2000多萬的未完工產(chǎn)品銷售收入,現(xiàn)在房屋19年4月完工了,要把調(diào)整表的未完工收入轉(zhuǎn)入完工,但當(dāng)年并沒有開具2000多萬的銷售收入發(fā)票,只開具了100多萬,20年開具了2000萬左右,那我19年的匯算企業(yè)所得稅的主營業(yè)務(wù)收入是要按2000多萬預(yù)收賬款確認(rèn)還是按100多萬9%的銷售房屋發(fā)票確認(rèn)?
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按100多萬9%的銷售房屋發(fā)票確認(rèn)
2021 11/28 17:10
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2021 11/28 17:40
那我18年有部分款按10%的銷售房屋發(fā)票,但我18年房屋并未完工,那18年需要將這些銷售發(fā)票確認(rèn)成當(dāng)年的主營業(yè)務(wù)收入么?
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文文老師 
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2021 11/28 17:58
18年已經(jīng)做了視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整。已經(jīng)確認(rèn)成了當(dāng)年的銷售收入
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2021 11/28 18:06
19年不是要從未完工轉(zhuǎn)為完工么?就會重新填寫視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整,從23,24,25行調(diào)入27,28,29行,這樣之前的預(yù)收款就全部納稅調(diào)減了,還是說填寫時要去除已經(jīng)開發(fā)票的部分?
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文文老師 
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2021 11/28 18:16
稍等,我需要去查找相關(guān)資料。很多年沒填過了
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2021 11/28 19:30
老師,我這邊19年沒有確認(rèn)全部預(yù)收的收入是不是會有風(fēng)險,有哪些風(fēng)險
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文文老師 
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2021 11/28 20:53
實際已全部完工,沒有全部確認(rèn),存在延遲確認(rèn)收入,延遲繳稅風(fēng)險
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