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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
已計(jì)提的福利費(fèi)，未實(shí)際發(fā)生支出，能否稅前扣除？
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)你好！這個(gè)不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的哦
2021 11/30 20:37
84785023 
2021 11/30 20:38
就是計(jì)提可以照樣計(jì)提，用不完留著第二年可以接著用，但是沒(méi)有用到的，在年度匯算清繳時(shí)候要調(diào)增，是這樣嗎？
許老師 
2021 11/30 20:39
是的哦? 是這個(gè)意思的
84785023
2021 11/30 20:40
那工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提的話，是不是按稅務(wù)申報(bào)的金額計(jì)提就可以了？
許老師
2021 11/30 20:41
這個(gè)都是沒(méi)有實(shí)際支付? ?不能稅前扣除的
84785023
2021 11/30 20:43
那福利費(fèi)不計(jì)提可以嗎？就直接按發(fā)生金額計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)？
許老師
2021 11/30 20:44
這個(gè)需要計(jì)提啊? ? 因?yàn)樯婕案＠M(fèi)限額扣除問(wèn)題的? ? ? 14%的比例? ? 不能超過(guò)? ?超過(guò)不能稅前扣除
84785023
2021 11/30 20:47
那會(huì)議經(jīng)費(fèi)有計(jì)提一說(shuō)嗎？
許老師
2021 11/30 20:48
這個(gè)的話? 沒(méi)有的? 但是? ? 先取得發(fā)票? ?沒(méi)有付款
是要記入應(yīng)付賬款的
同時(shí)的話? 不存在的
84785023
2021 11/30 20:51
那就是福利費(fèi)按應(yīng)發(fā)工資的14%計(jì)提，按實(shí)際發(fā)生金額稅前扣除。工會(huì)經(jīng)費(fèi)按實(shí)際申報(bào)繳納的金額計(jì)提并稅前扣除。會(huì)議經(jīng)費(fèi)按實(shí)際發(fā)生金額記賬，不需要計(jì)提。這樣沒(méi)錯(cuò)吧？
許老師
2021 11/30 20:56
這個(gè)福利費(fèi)? ?本身不用刻意按14%計(jì)提的
而是實(shí)際要發(fā)生時(shí)? ?才計(jì)提
后期支付的話? ? 進(jìn)行核算? ? ? 看是否超過(guò)14%的
84785023
2021 11/30 20:57
懂了，謝謝老師！！
許老師
2021 11/30 20:58
不客氣，如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝
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