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跨年了行不行呢？

跨年也是一樣的哈

那也就是今年報稅在未開具發(fā)票收入那里填報銷售額和銷項稅額，減去可以抵扣的進(jìn)項（此項目相應(yīng)的進(jìn)項專票）之后繳納增值稅 明年對方要發(fā)票了，我再開具發(fā)票給他，申報表就填寫一個開具增值稅專用發(fā)票的金額和稅額，然后未開具發(fā)票那里就把上次填的那個數(shù)全部填成負(fù)數(shù)就可以了是吧？然后開具與未開具一正一負(fù)正好抵消，針對這一筆我就不用繳增值稅了是吧？我就不用

是的，就是那個意思哈。建議今年還是把票開出來，他要票的時候拿給他就是。

無票收入時： 借：銀行存款 100 貸：預(yù)收賬款 100 借：預(yù)收賬款 100 貸：主營業(yè)務(wù)收入 91.74 應(yīng)交稅費-增值稅（銷）8.26 開票時： 借：預(yù)收賬款 -100 貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 91.74 應(yīng)交稅費-增值稅（銷）-8.26 借：預(yù)收賬款 100 貸：主營業(yè)務(wù)收入 91.74 應(yīng)交稅費-增值稅（銷）8.2

老師，麻煩您幫我看看賬務(wù)處理對不對

開票的時候什么也不做了,直接把發(fā)票附到原無票收入后邊就是.

好的，謝謝！

不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦