免費問答

1、外購鋼材進項稅=15.6萬 2、委托加工的加工費進項稅=1.56萬 3、外購的生產(chǎn)用煤進項稅=56*13%=7.28萬 4、被盜鋼材進項稅額轉(zhuǎn)出=6*13%=0.78萬 5、用于職工食堂鋼材進項稅額轉(zhuǎn)出=4*13%=0.52萬 6、外購生產(chǎn)用煤供應職工食堂進項轉(zhuǎn)出=5*13%=0.65萬 7、運輸收入銷項稅=4*13%=0.52萬，非獨立核算的車隊其運輸費增值稅稅率與運輸?shù)呢浳镆恢?8、銷售機器銷項稅=150*13%=19.5萬 9、沒收包裝物押金銷項稅=10.17/1.13*13%=1.17萬 當月進項稅合計=15.6+1.56+7.28=24.44萬 當月進項轉(zhuǎn)出合計=0.78+0.52+0.65=1.95萬 當月銷項稅合計=0.52+19.5+1.17=21.19萬 因此，當月應繳納的增值稅=21.19-24.44+1.95=-1.3小于0，因此當月應交增值稅為0