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某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的貨物適用13%增值稅稅率，2020 年8 月該企業(yè)的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： (1) 銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開具了增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；同時(shí)取得銷售甲產(chǎn)品的運(yùn)輸費(fèi)收入5.65 萬元（含增值稅價(jià)格，與銷售貨 物不能分別核算）； (2) 銷售乙產(chǎn)品，開具了增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售額22.6 萬元； (3) 將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利項(xiàng)目，成本價(jià)為20 萬元， 該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格，國家稅務(wù)總局確定該產(chǎn)品的成本利潤率為10%；
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2021 12/03 23:27
丁小丁老師 
2021 12/03 23:32
業(yè)務(wù)一銷項(xiàng)＝ （80+5.65/1.13）*13%，因?yàn)椴荒軉为?dú)確認(rèn)，所以運(yùn)費(fèi)和商品收入是一起的
業(yè)務(wù)二銷項(xiàng)＝22.6/（1+13%）*13%
業(yè)務(wù)三銷項(xiàng)=（20*（1+10%））*13%
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)=7.8+0.54
最后應(yīng)交增值稅您自己算下哦
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