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9月公司租出挖掘機(jī) 未開票 未收款 怎么賬務(wù)處理。11月開9月的票怎么做賬務(wù)處理
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9月已經(jīng)要收取租賃費(fèi)的話，就要確認(rèn)收入及銷項(xiàng)稅的
11月開票，沖減之前的，然后按發(fā)票確認(rèn)收入及銷項(xiàng)稅
2021 12/04 11:34
84785035 
2021 12/04 11:39
9月份沒有確認(rèn)收入 麻煩老師具體寫下分錄呢
辜老師 
2021 12/04 11:47
就是確認(rèn)收入的分錄
借：應(yīng)收賬款? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
84785035
2021 12/04 12:06
這個(gè)是租出時(shí)的分錄 那開票時(shí)呢
辜老師
2021 12/04 13:31
如果開票金額和之前確認(rèn)收入的金額沒有差異的話
借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?負(fù)數(shù)? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅?負(fù)數(shù)??
然后，借：應(yīng)收賬款? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
84785035
2021 12/04 13:33
老師請(qǐng)問你下有沒有其它方式呀
辜老師
2021 12/04 13:34
這個(gè)按租賃當(dāng)月就確認(rèn)收入及銷項(xiàng)稅的的
84785035
2021 12/04 13:35
可以用暫收嗎？等到發(fā)票來的時(shí)候就不用沖紅之前做的分錄了
辜老師
2021 12/04 13:53
這樣你就延遲交稅了哦
84785035
2021 12/04 14:06
就是 在9月實(shí)際把建筑設(shè)備租出的時(shí)候不管收沒有收到錢都需要確定收入 分錄：借：應(yīng)收賬款-租金 貸：主要業(yè)務(wù)收入 貸銷項(xiàng)稅額
等到10月份拿到票以后再做借：應(yīng)收賬款-租金負(fù)數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 貸銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)
然后再做一筆 借應(yīng)收賬款-租金 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額
84785035
2021 12/04 14:07
那老師我實(shí)際繳納稅 是在9月還是10月呢？
辜老師
2021 12/04 14:22
實(shí)際交稅是在9月的額e
84785035
2021 12/04 14:23
那我9月交增值稅 ，10月開票不是又要交一次增值稅
辜老師
2021 12/04 14:23
開票了不需要在交稅 的額
84785035
2021 12/04 14:26
申報(bào)的時(shí)候稅盤自動(dòng)抄稅呀
辜老師
2021 12/04 14:52
你9月沒有開票，你會(huì)按未開票收入申報(bào)納稅的，10月開票了之后，你對(duì)應(yīng)的稅率那一欄按開票收入申報(bào)，未開票收入負(fù)數(shù)申報(bào)就可以
84785035
2021 12/04 14:57
可是老師 我們789月份的票都是在10月份開的。稅也是10月份繳納的 這個(gè)要怎么辦呀
84785035
2021 12/04 14:58
那賬務(wù)處理在789當(dāng)月確認(rèn)收入的話 就存在延遲交稅的問題。那可不可以直接按照開票的時(shí)間確認(rèn)收入呀
辜老師
2021 12/04 15:01
按開票確認(rèn)收入就是延遲交稅了，沒有其他問題
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