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去年的發(fā)票，稅號錯誤，發(fā)票金額沒錯，對方?jīng)]有給我們沖紅的發(fā)票。改怎么處理
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同學
你好 是增值稅發(fā)票上的稅號錯誤嗎？
這個是不符合使用規(guī)范的，這個必須要紅沖處理，然后開具正確的入賬。
2021 12/07 17:02
84784998 
2021 12/07 17:05
年代太久了，找不到原來的那張了，所以就沒有沖紅
星河老師 
2021 12/07 17:09
同學
這個不太符合規(guī)范，如何如果審計抽查到這個發(fā)票的話，是要做納稅調(diào)整的。
84784998
2021 12/07 17:11
為啥，那該怎么處理，我們自己先處理了，免得審計說?，F(xiàn)在就是沒的紅字發(fā)票了
星河老師
2021 12/07 17:12
同學
這個在匯算清繳的時候，在未取得正規(guī)發(fā)票里面的其他項做納稅調(diào)增就可以了。主動納稅調(diào)增。
84784998
2021 12/07 17:14
去年的匯算清繳納，已經(jīng)結(jié)束了嘛
星河老師
2021 12/07 17:15
同學
2020年發(fā)生的費用發(fā)票嗎？
84784998
2021 12/07 17:16
是的，老師
星河老師
2021 12/07 17:27
同學
這個20年的匯算清繳已經(jīng)結(jié)束了。
我們放在2022年調(diào)增之前的，作為納稅調(diào)增也是可以的。
84784998
2021 12/07 17:37
在2022年調(diào)增邁。
星河老師
2021 12/07 17:58
同學
你好 對的，在2022年調(diào)增。
84784998
2021 12/07 18:12
賬務(wù)怎么處理呢
84784998
2021 12/07 18:17
如果去年的發(fā)票說取得紅沖的發(fā)票了，也需要納稅調(diào)增邁。
星河老師
2021 12/07 18:55
不需要做賬務(wù)的調(diào)整，這個是會計和稅務(wù)的差異。
星河老師
2021 12/07 18:55
也就是說，這項業(yè)務(wù)是真實有效發(fā)生的，那么他還是可以在我們的賬上列支為成本費用。但是由于這個發(fā)票不正規(guī)，不能夠作為企業(yè)所得稅的扣除憑證，要做納稅調(diào)增。
星河老師
2021 12/07 18:56
這個在企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整表的其他項做稅務(wù)調(diào)整就可以。
星河老師
2021 12/07 18:56
這里有調(diào)整完之后會影響應(yīng)納稅所得額，這里我們補提一個要補繳的所得稅分錄就可以了，借所得稅費用貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅。
84784998
2021 12/07 20:15
補提是在今年做，還是匯算清繳完后做
星河老師
2021 12/07 20:33
同學，
這個你現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了先記錄下來，匯算清繳一并調(diào)整。
84784998
2021 12/07 20:40
拿取得的發(fā)票附在原來的憑證后面邁
星河老師
2021 12/07 20:43
同學，
對的，原來的發(fā)票或者復(fù)印件附在后面，然后備注一下，是納稅調(diào)整的，不允許稅前扣除的支出。
84784998
2021 12/07 21:02
好的，謝謝老師
星河老師
2021 12/07 21:35
不客氣，請持續(xù)關(guān)注學習，祝生活愉快
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