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下面劃紅線那里，需要損益調(diào)整，但是沒有遞延的分錄，實(shí)務(wù)中，這里有其他分錄要做嗎（附圖片）
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您好，是的沒有遞延，不用做其他分錄，直接調(diào)整應(yīng)納稅所得額就行
2021 12/08 11:29
84785045 
2021 12/08 11:48
那么與賬務(wù)處理就有個差異呀，比如賬上面需要交100元的稅，但實(shí)際只交90元，這個就是差異的呀？另外，明明影響了利潤，為什么說沒有影響利潤，就是不明白這個點(diǎn)
朱小慧老師 
2021 12/08 11:53
會計(jì)賬務(wù)處理是會計(jì)，稅法是稅法，賬務(wù)處理按照會計(jì)準(zhǔn)則就行，稅法的應(yīng)納稅所得額對的是所得稅申報表
朱小慧老師
2021 12/08 11:54
應(yīng)納稅所得額在利潤的基礎(chǔ)上調(diào)增調(diào)減，然后計(jì)算所得稅費(fèi)用
84785045
2021 12/08 11:59
我就是考慮這個差異得用分錄表示出來，這樣才能達(dá)到一致的余額
朱小慧老師
2021 12/08 12:24
不用一樣的金額，如果有調(diào)整，會計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額就是不一樣的
84785045
2021 12/08 14:54
差額在所得稅費(fèi)用那里平了是嗎？借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，這樣子嗎
朱小慧老師
2021 12/08 14:56
是的? 差額會乘以稅率計(jì)入所得稅費(fèi)用
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