00:10:00
問題已解決
上面劃紅線那里，需要損益調(diào)整，但是沒有遞延的分錄，這里有其他分錄要做嗎，說的在實務(wù)操作中？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你這里是屬于研發(fā)所導(dǎo)致的，那么研發(fā)所導(dǎo)致的，雖然說形成差異，但不確認(rèn)遞延所得稅。你這里的話，關(guān)于存貨的減值準(zhǔn)備，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
2021 12/08 11:49
84785026 
2021 12/08 12:32
是問的畫紅線的部分
陳詩晗老師 
2021 12/08 12:37
紅的部分，這個稅法上他是永遠都不能扣的，這個不形成暫時性差異，不用確認(rèn)。
84785026
2021 12/08 13:42
老師，我說的是實務(wù)操作中，畫紅線的部分。借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅20，但是實際交了30，借應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅30 貸銀行存款30，借貸方的10怎么處理呀？
陳詩晗老師
2021 12/08 15:07
借遞延所得稅資產(chǎn)10
所得稅費用20
貸應(yīng)交所得稅30
閱讀 94
描述你的問題，直接向老師提問
287
意見反饋
