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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年的收入已開(kāi)票已報(bào)稅但是在今年發(fā)票發(fā)票開(kāi)錯(cuò)于是沖銷(xiāo)重開(kāi)怎么做賬，去年的分錄是借方銀行存款貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅
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同學(xué)你好，紅沖再重新開(kāi)具
2021 12/10 22:17
84784992 
2021 12/10 22:17
已經(jīng)開(kāi)具了
84784992
2021 12/10 22:19
想問(wèn)下會(huì)計(jì)分錄怎么做
84784992
2021 12/10 22:20
老師在嗎
84784992
2021 12/10 22:22
老師還在嗎
森林老師 
2021 12/10 22:23
同學(xué)你好，就上面分錄直接負(fù)數(shù)，如何沒(méi)有銀行存款，可以先用應(yīng)收賬款代替一下，差額就是要收或退的錢(qián)
84784992
2021 12/10 22:25
沒(méi)有差額，收入金額都是一樣的 只是發(fā)票購(gòu)買(mǎi)方信息填寫(xiě)錯(cuò)誤所以在今年重開(kāi)了，不知道分錄是怎樣寫(xiě)呢
84784992
2021 12/10 22:25
是不是涉及到以前年度損益調(diào)整科目
森林老師
2021 12/10 22:32
同學(xué)你好，這個(gè)還好，不用以前年度損益調(diào)整也可以，金額一樣，不影響，那你就上面分錄負(fù)數(shù)，銀行換成應(yīng)收賬款，然后再做一個(gè)正數(shù)的，兩個(gè)分錄最后抵消了
84784992
2021 12/10 22:33
為什么會(huì)使用到應(yīng)收賬款科目呢？
森林老師
2021 12/10 22:37
因?yàn)槟悴豢赡苡勉y行存款，銀行賬沒(méi)有進(jìn)出
84784992
2021 12/10 22:39
但是應(yīng)收賬款也沒(méi)有發(fā)生額啊
森林老師
2021 12/10 22:40
你可以主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)一正一負(fù)，不用應(yīng)收賬款也可以
84784992
2021 12/10 22:42
但是調(diào)整去年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不是應(yīng)該用到以前年度損益調(diào)整科目嗎
森林老師
2021 12/10 22:44
同學(xué)你好，你一正一負(fù)就沖了，所以沒(méi)有必要使用
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