问题已解决

老師,我們有一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票屬于對(duì)方失聯(lián),需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,怎么做會(huì)計(jì)分錄,進(jìn)貨時(shí)是借原材料貸應(yīng)付

84785028| 提问时间:2021 12/10 22:59
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孔令運(yùn)老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好。您的問題回復(fù)如下: 既然無法正常抵扣進(jìn)項(xiàng),那么進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出計(jì)入該筆業(yè)務(wù)的“原材料”科目即可,借:原材料,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 希望能幫到您。
2021 12/10 23:01
84785028
2021 12/10 23:02
當(dāng)時(shí)購進(jìn)時(shí)已經(jīng)抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅
孔令運(yùn)老師
2021 12/10 23:15
您好。是的,因?yàn)槟?dāng)時(shí)抵扣了,現(xiàn)在對(duì)方失聯(lián),導(dǎo)致發(fā)票失控狀態(tài)。稅務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。 這時(shí)如果您能提供相關(guān)合同、打款證明、運(yùn)費(fèi)單據(jù)、出入庫單據(jù)等合理的資料證明,可以不轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅; 如果無法提供的話,進(jìn)項(xiàng)稅額就得轉(zhuǎn)出,相當(dāng)于您一開始取得了普通發(fā)票,借:原材料,貸:應(yīng)付賬款。
84785028
2021 12/11 12:03
有新的發(fā)票來替換需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票,稅額會(huì)多出來一些,這個(gè)怎么做會(huì)計(jì)分錄
孔令運(yùn)老師
2021 12/11 12:26
您好,您的意思是這筆又重新取得專用發(fā)票了嗎?怎么還是替換轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)票是什么意思? 您之前需要轉(zhuǎn)出的那部分,直接計(jì)入“原材料”就好。您繼續(xù)留言,我在幫您解答,希望能幫到您。
84785028
2021 12/11 12:41
又重新取得了原材料發(fā)票
孔令運(yùn)老師
2021 12/11 13:05
您把之前的轉(zhuǎn)出。 這一張新取得的進(jìn)項(xiàng)勾選抵扣即可。如果新的發(fā)票高于實(shí)際原材料金額的話,那么多余的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入營業(yè)外支出,匯算清繳納稅調(diào)增更合理。
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