00:10:00
問題已解決
賬面價值、計稅基礎(chǔ)和暫時性差異的計算 20X7年6月25日，輝正公司購入某項固定資產(chǎn)，原價為1 000萬元，凈殘值為0。會計折舊年限10年，會計折舊方法為直線法。稅法規(guī)定可以采用雙倍余額遞減法計提折舊，折舊年限為5年。20X7年12月31日估計該固定資產(chǎn)可收回金額為850萬元。 要求：計算確定20X7年12月31日的賬面價值、計稅基礎(chǔ)和暫時性差異。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
賬面價值850
計稅基礎(chǔ)1000-1000/10*2/2=900
暫時性差異=900-850=50
遞延所得稅資產(chǎn)=50*0.25=12.5
借:遞延所得稅資產(chǎn)12.5
貸:所得稅費用12.5
請以后面的為準
2021 12/11 12:31
閱讀 676
描述你的問題，直接向老師提問
9059
意見反饋
