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問題已解決
老師好，請(qǐng)問小規(guī)模納稅人開的專票，跨年了，去年的現(xiàn)在可以沖紅嗎？沖紅了是不是可以抵這個(gè)月的稅金？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
可以沖紅，可以抵這月，稅控盤會(huì)減
2021 12/14 15:35
84784952 
2021 12/14 15:36
那賬務(wù)處理要怎么做呢？報(bào)表是正常自動(dòng)調(diào)整是吧
海棠老師 
2021 12/14 15:45
小規(guī)模納稅人發(fā)票沖紅，一般分為年內(nèi)沖紅和跨年沖紅2種情況，如果是年內(nèi)沖紅，則可以直接做相反分錄，或者金額寫負(fù)數(shù)。
借：應(yīng)收賬款-負(fù)數(shù)，
貸：主營業(yè)務(wù)收入-負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-負(fù)數(shù)。
如果是跨年沖紅，則需要計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目。具體的分錄為：
借：應(yīng)收賬款-負(fù)數(shù)，
貸：以前年度損益調(diào)整-負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-負(fù)數(shù)。
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