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1、項目部的餐費 ：借：工程施工-間接費用-項目名稱-業(yè)務(wù)招待費 該科目下的業(yè)務(wù)招待費，在年終企業(yè)所得稅匯算清繳時，按實際發(fā)生的60%用不 用調(diào)減，因為匯算清繳報表里只涉及到期間費用 招待費 調(diào)整2、工程施工-間接費用-項目名稱-業(yè)務(wù)招待費 月末結(jié)轉(zhuǎn)至 工程施工-合同成本-項目名稱-間接費用 ，工程施工-合同成本-項目名稱-間接費用\\人工費\\材料費 余額該如何結(jié)轉(zhuǎn)，何時轉(zhuǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 項目部的餐費即使超過收入的千分之5 也不用作納稅調(diào)整吧， 2你能不能給我說一下這個工程施工-合同成本科目下的余額結(jié)轉(zhuǎn)到哪個一級科目里去了呢
2017 02/23 00:00
吳月柳 
2017 02/22 23:53
1,不用，因為這個一級科目是成本科目，2,這個需要按比例分配到各個項目里，在月末結(jié)轉(zhuǎn)
吳月柳
2017 02/23 00:05
不用調(diào)，工程施工-合同成本在工程結(jié)算時結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)算，借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算，結(jié)轉(zhuǎn)，借：工程結(jié)算 貸：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利，借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入，這兩筆結(jié)轉(zhuǎn)金額是一樣的
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