問(wèn)題已解決

老師好。之前我們代開(kāi)專(zhuān)票作廢，但是稅款扣了，我做分錄是把扣掉的稅款 放在了 其他應(yīng)收款?，F(xiàn)在稅款退回來(lái)了，我可以直接沖其他應(yīng)收嗎，還是只能入營(yíng)業(yè)外收入？

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/23 16:32
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大海老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，當(dāng)時(shí)扣稅款時(shí)計(jì)入的是其他應(yīng)收款，那么現(xiàn)在稅款退回來(lái)，就沖其他應(yīng)收款，這樣賬目比較清晰明了。
2021 12/23 16:33
84784971
2021 12/23 16:34
不入營(yíng)業(yè)外收入，有沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)啊
大海老師
2021 12/23 16:39
這個(gè)從實(shí)質(zhì)上來(lái)看屬于多繳誤收稅，不屬于政府補(bǔ)助性質(zhì)的營(yíng)業(yè)外收入，就不應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
84784971
2021 12/23 16:40
那我放在其他應(yīng)收款科目合理嗎
大海老師
2021 12/23 16:42
合理的，因?yàn)榇_(kāi)專(zhuān)票作廢了，但是稅款又扣了，這筆款項(xiàng)本來(lái)就是稅務(wù)應(yīng)該退回來(lái)的，應(yīng)該像稅務(wù)收取的，可以放其他應(yīng)收款。
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