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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，固定資產(chǎn)一次扣除，年報(bào)的時(shí)候需要調(diào)，這個(gè)我一直不會(huì)，假如買(mǎi)2020年買(mǎi)的固定資產(chǎn)是30萬(wàn)，折舊年限是3年，年折舊額是1萬(wàn)，20年折舊額是應(yīng)該是4萬(wàn)萬(wàn)但是一次性扣除寫(xiě)的是30萬(wàn)，21年折舊額10萬(wàn)，22年折舊額是10萬(wàn)，23年折舊額6萬(wàn)，21年做20年的匯算清繳的時(shí)候30萬(wàn)的折舊是都記到費(fèi)用里了，不用調(diào)表了，那到做21年的匯算清繳的時(shí)候，需要調(diào)表，老師好和我說(shuō)下應(yīng)該咋填，調(diào)哪個(gè)表，還有調(diào)的金額
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您好，在20年匯算清繳時(shí)會(huì)計(jì)金額計(jì)入的費(fèi)用為4萬(wàn)，稅收申報(bào)為30萬(wàn)，本年會(huì)計(jì)應(yīng)納稅<稅收應(yīng)納稅，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異30萬(wàn)-4萬(wàn)=26萬(wàn)元，填表《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》中，1列賬載金額固定資產(chǎn)原值30萬(wàn)，2列、3列折舊4萬(wàn)；4列、5列、8列稅收金額填30萬(wàn)；這時(shí)賬載資產(chǎn)金額為30萬(wàn)-4萬(wàn)=26萬(wàn)，稅收資產(chǎn)金額為0，納稅調(diào)整金額為-26萬(wàn)；在21年匯算清繳的時(shí)候，第1列“資產(chǎn)原值”、第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”、第8列“累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額”填報(bào)30萬(wàn)元；第2列“本年折舊、攤銷(xiāo)額”填報(bào)10萬(wàn)元；第3列“累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額”填報(bào)14萬(wàn)元；第5列“稅收折舊、攤銷(xiāo)額”填報(bào)0元；第9列“納稅調(diào)整金額”填報(bào)10萬(wàn)元。
2021 12/24 10:04
84784955 
2021 12/24 10:19
老師您看看是填這個(gè)表格是嗎，做21年匯算清繳的時(shí)候是不是應(yīng)該填到我寫(xiě)的那一行，老師能把完整的數(shù)據(jù)給我寫(xiě)到里面嗎，謝謝老師了
伊老師 
2021 12/24 10:33
您好，您看下我給您發(fā)的這張圖片中，您按3年折舊的，按照年限我填的是電子產(chǎn)品類(lèi)，同時(shí)填入第10行
伊老師
2021 12/24 10:34
您好，這是圖片示例
84784955
2021 12/24 10:43
老師看不到你的圖片 老師一次性扣除的話(huà) 應(yīng)該填到我填寫(xiě)的這一行吧 老師你看看我的這張圖片 麻煩老師給我填寫(xiě)20-23年的匯算清繳 歇息老師了 非常感謝
伊老師
2021 12/24 10:56
您好，以下發(fā)送的是20.22.23年的
伊老師
2021 12/24 10:58
您好，20年的我重新補(bǔ)發(fā)下。
84784955
2021 12/24 11:23
老師你看看我按照您發(fā)的表格 我填的對(duì)嗎 就是20年一次性扣除 次年做匯算清繳的時(shí)候 成本調(diào)減 以后在慢慢的調(diào)增是嗎
伊老師
2021 12/24 11:26
您好，方法是這樣填的，只是23年的6萬(wàn)書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤啦，還有所有固定資產(chǎn)也需要填寫(xiě)的哦。
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