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問(wèn)題已解決
老師，我公司是建筑勞務(wù)公司，簡(jiǎn)易計(jì)稅一般納稅人?，F(xiàn)在給甲公司開了勞務(wù)票100萬(wàn)（不考慮增值稅等），但100萬(wàn)的款下個(gè)月才到賬。本月這100萬(wàn)就成了我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，我該如何賬務(wù)處理，才能把它不變成本月收入？
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！可以記入預(yù)收賬款
借應(yīng)收賬款
貸預(yù)收賬款（下月轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅
2021 12/24 21:36
84785015 
2021 12/24 21:38
老師，如果我本月做了應(yīng)收賬款，月末可以計(jì)提人員工資嗎？借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬？
蔣飛老師 
2021 12/24 21:54
先做分錄：
借勞務(wù)成本
（下個(gè)月記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）
貸應(yīng)付職工薪酬
84785015
2021 12/24 22:01
你好老師?？梢栽敿?xì)寫一下會(huì)計(jì)分錄嗎？本月借貸，和下月收到款后的借貸分錄？
蔣飛老師
2021 12/24 23:31
本月記入預(yù)收賬款
借應(yīng)收賬款
貸預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅
次月做分錄：
借預(yù)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
蔣飛老師
2021 12/24 23:32
本月做分錄：
借勞務(wù)成本
貸應(yīng)付職工薪酬
次月做分錄：
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸勞務(wù)成本
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