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計提社保：管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬 還是：管理費用 其他應(yīng)收款 袋應(yīng)付職工薪酬
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你好，計提的時候
借：管理費用等科目，?貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
2021 12/25 17:44
84784954 
2021 12/25 17:51
那個人部分呢，計提工資時候管理-應(yīng)發(fā)工資，其他應(yīng)收、貸職工薪酬嗎？還是管理費用-實發(fā)工資數(shù)，其他應(yīng)收
鄒老師 
2021 12/25 17:54
你好，個人部分的社保，在計提的工資分錄里面體現(xiàn)了啊
借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資?
84784954
2021 12/25 17:55
計提工資提現(xiàn)，計提工資時候不用其他應(yīng)收款-個人社保嗎
鄒老師
2021 12/25 17:56
你好，計提工資分錄是
借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資?
這個過程不涉及??其他應(yīng)收款—個人社保的
只有繳納社保，從工資里面扣除個負(fù)擔(dān)部分，才會涉及：其他應(yīng)收款——個人社保這個科目
84784954
2021 12/25 17:58
是呀，那前期沒有沒有入有其他應(yīng)收個人社保，后面發(fā)放工資怎么沖其他應(yīng)收個人社保呢
84784954
2021 12/25 17:59
明白了了老師
鄒老師
2021 12/25 18:00
你好，整個過程是這樣
計提工資的時候，借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資?
計提社保的時候，借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
繳納社保的時候，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)收款—個人社保，貸：銀行存款
發(fā)放工資的時候，借 ：應(yīng)付職工薪酬—工資 ，貸：銀行存款，其他應(yīng)收款—個人社保
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