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電商企業(yè)給予客戶(hù)的好評(píng)返現(xiàn)如何做賬務(wù)處理？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/29 19:17
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，電商企業(yè)給予客戶(hù)的好評(píng)返現(xiàn) 借：銷(xiāo)售費(fèi)用，貸：銀行存款?
2021 12/29 19:17
84785015
2021 12/29 19:24
可是這些小額支付沒(méi)有發(fā)票的怎么做賬呢？
鄒老師
2021 12/29 19:25
你好，針對(duì)個(gè)人的零星支出（低于500元），是可以沒(méi)有發(fā)票入賬并稅前扣除的 。分錄是 借：銷(xiāo)售費(fèi)用，貸：銀行存款?
84785015
2021 12/29 21:25
這些錢(qián)應(yīng)該都是從第三平臺(tái)方賬戶(hù)里直接打款到消費(fèi)者的支付寶之類(lèi)的
鄒老師
2021 12/29 21:26
你好，那貸方通過(guò)其他貨幣資金科目核算就是了 借：銷(xiāo)售費(fèi)用，貸：其他貨幣資金
84785015
2021 12/29 21:27
就是銷(xiāo)售額一個(gè)月幾十萬(wàn)，這樣的小額打款會(huì)高于500元
鄒老師
2021 12/29 21:27
你好，那貸方通過(guò)其他貨幣資金科目核算就是了 借：銷(xiāo)售費(fèi)用，貸：其他貨幣資金 小額打款會(huì)高于500元，沒(méi)有發(fā)票就需要做納稅調(diào)增處理
84785015
2021 12/29 21:34
具體納稅調(diào)增怎么處理？如何做賬，稅務(wù)如何調(diào)增？
鄒老師
2021 12/29 21:35
你好，比如好評(píng)返現(xiàn)金額1萬(wàn)，本來(lái)的利潤(rùn)100萬(wàn)，企業(yè)所得稅按101萬(wàn)計(jì)算納稅 匯算清繳補(bǔ)交的所得稅，賬務(wù)處理是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84785015
2021 12/30 08:41
企業(yè)所得稅納稅額調(diào)增就是原來(lái)100萬(wàn)，現(xiàn)在是加1萬(wàn)，變成101萬(wàn)再乘以企業(yè)所得稅稅率？是這樣嗎？
鄒老師
2021 12/30 08:42
你好，是的，是這樣的
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