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我們有20萬招待費沒有取得發(fā)票，有發(fā)票的是10萬招待，招待費賬面金額30萬，所得稅匯算清繳，招待費賬載金額是填10萬，還是填30萬？因為20萬沒票要全額調(diào)增，所以不知道招待費賬載金額是按10萬填還是30萬填。
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學(xué)員你好，賬載按30萬填，調(diào)增是實際發(fā)生額的60%個收入千分之五，實際發(fā)生額按10計算
2021 12/29 19:50
84784992 
2021 12/29 19:53
那20萬沒發(fā)票的調(diào)增填到哪里？如果招待費賬載填30萬，會不會和那個無票的20萬招待費，重復(fù)。
84784992
2021 12/29 19:56
我看咱們平臺上有個老師說，招待費賬載按10萬填，實際發(fā)生額也是按10萬計算，無票的20萬調(diào)到其他里面，從其他里面調(diào)增。
84784992
2021 12/29 19:57
所以請教一下，到底哪種是正確填法。
悠然老師01 
2021 12/29 20:04
這個填表說明沒有這么明細，如果你想?yún)^(qū)分出來有票和無票的部分，也可以按照招待費賬載按10萬填，實際發(fā)生額也是按10萬計算，無票的20萬調(diào)到其他里面，從其他里面調(diào)增。
84784992
2021 12/29 20:12
哦， 其實我也不是很明白 ，我就看到平臺有兩種說法 ，一個說賬載金額就填總的招待費（包含無票招待費），一個說就填有票招待費 ，不包含無票招待費。
所以我就想到這個20萬無票招待費到底怎么去調(diào)增 ，所以請教一下。
84784992
2021 12/29 20:17
我剛才算了算 30-10*60%=24
10-10*60%+20=24
這么計算是一樣的
也就是無票的那個20萬都算到招待費里 不用單獨填到其他里 也可以。
悠然老師01
2021 12/29 20:18
其實這個填表中沒有一個明確的說明，原則只要不少交稅，沒有太嚴苛的規(guī)定，當然按第二種可能更清楚些
84784992
2021 12/29 20:21
謝謝您 太專業(yè)了
悠然老師01
2021 12/29 20:22
不用客氣，給個五星好評吧
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