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甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球及球具的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)。2019年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下1,進口聚氨酯面料一批，海關(guān)核實的關(guān)稅完稅價格6萬元，繳納關(guān)稅0.39萬元，取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書注明稅款0.8703萬元2,將進口的聚氨酯委托乙企業(yè)加工高爾夫球包100個，支付加工費2萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額0.29萬元。乙企業(yè)當(dāng)月同類高爾夫球包不含增值稅售價0.11萬元/個3,將委托乙企業(yè)加工的100個高爾夫球包收回后全部銷售給某代理商，不含增值稅銷售價格為30萬元，支付運費取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅款0.2萬元4,當(dāng)月購進生產(chǎn)設(shè)備增值稅專用發(fā)票上進項稅額0.5萬元已知：甲公司適用的增值稅稅率為13%，高爾夫球具消費稅稅率為10%。要求：計算甲公司10月份應(yīng)繳納的增值稅和消費稅。
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你好,計算多,做好發(fā)給你
2021 12/30 08:27
張壹老師 
2021 12/30 08:35
業(yè)務(wù)1進項稅0.8703萬業(yè)務(wù)2進項稅0.29萬業(yè)務(wù)2乙代扣消費部0.11*100*10%=1.1萬業(yè)務(wù)3銷項稅=30*13%=3.9萬業(yè)務(wù)3進項稅0.2萬業(yè)務(wù)3計算消費稅=30*10%=3萬業(yè)務(wù)4進項稅0.5萬進項稅=0.8703+0.29+0.2+0.5=1.8603萬交增值 ? 稅=3.9-1.8603=2.0397萬交消費稅=3-1.1=1.9萬
張壹老師
2021 12/30 08:35
業(yè)務(wù)1進項稅0.8703萬
業(yè)務(wù)2進項稅0.29萬
業(yè)務(wù)2乙代扣消費部0.11*100*10%=1.1萬
業(yè)務(wù)3銷項稅=30*13%=3.9萬
業(yè)務(wù)3進項稅0.2萬
業(yè)務(wù)3計算消費稅=30*10%=3萬
業(yè)務(wù)4進項稅0.5萬
進項稅=0.8703+0.29+0.2+0.5=1.8603萬
交增值 ? 稅=3.9-1.8603=2.0397萬
交消費稅=3-1.1=1.9萬
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