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問(wèn)題已解決
老師 您好！我們是一般納稅人從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)加工適用13%稅率的產(chǎn)品，我們收到了免稅的增值稅普通發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)我們是按票面金額的13%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
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你好；? ? ??購(gòu)入環(huán)節(jié)，企業(yè)按照銷售發(fā)票注明的買價(jià)100*9%=9計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。
然后假設(shè)將購(gòu)買的農(nóng)產(chǎn)品全部用于加工成13%稅率的貨物，加計(jì)1%，也就是又可抵扣1。那么總的計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是10?
2021 12/30 10:15
84785046 
2021 12/30 13:16
老師 按13%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是不對(duì)的嗎？
meizi老師 
2021 12/30 13:23
你好；? ? ?是的。? ? 你們是按10%抵扣??
84785046
2021 12/30 13:25
老師 核定扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)按13%抵扣吧，什么情況下適用核定呢？
meizi老師
2021 12/30 13:59
你好；? 你們要去稅務(wù)局申請(qǐng)核定。 稅務(wù)局那邊 比如按照投入產(chǎn)出法等來(lái)核算?
84785046
2021 12/30 14:02
好的 謝謝老師
meizi老師
2021 12/30 14:04
?沒(méi)事的； 希望能幫到你??
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