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中公司為墻值祝一股納祝人,適用的增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,假定銷售商品、原材料和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件,其成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn),商品、原材料售價(jià)中均不含增值稅。銷售商品屬于主營業(yè)務(wù)。2019年甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng): (1)4月1日,向乙公司銷售商品批,按商品標(biāo)價(jià)計(jì)算的金額為300萬元。該批商品實(shí)際成本為200萬元。由于是成批銷售,甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票,并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件:2/10,1/20,N/30 ,甲公司已于當(dāng)日發(fā)出商品,乙公司于4月18日付款,假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。

84784984| 提问时间:2021 12/30 12:51
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职称:中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 借,應(yīng)收賬款305.1 貸,主營業(yè)務(wù)收入270 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)35.1 借,主營業(yè)務(wù)成本200 貸,庫存商品500 借,銀行存款305.1-270*1% 借,財(cái)務(wù)費(fèi)用270*1% 貸,應(yīng)收賬款305.1
2021 12/30 12:54
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