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實(shí)務(wù)
问题已解决
中公司為墻值祝一股納祝人,適用的增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,假定銷售商品、原材料和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件,其成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn),商品、原材料售價(jià)中均不含增值稅。銷售商品屬于主營業(yè)務(wù)。2019年甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng): (1)4月1日,向乙公司銷售商品批,按商品標(biāo)價(jià)計(jì)算的金額為300萬元。該批商品實(shí)際成本為200萬元。由于是成批銷售,甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票,并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件:2/10,1/20,N/30 ,甲公司已于當(dāng)日發(fā)出商品,乙公司于4月18日付款,假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。
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