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老師,公司的股東是公司的話,分紅的時(shí)候是交個(gè)稅還是企業(yè)所得稅?

84785022| 提问时间:2022 01/01 18:55
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小鎖老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,這個(gè)是企業(yè)所得稅,但是有個(gè)規(guī)定,符合條件的居民企業(yè)之間的股息紅利是免稅
2022 01/01 18:56
84785022
2022 01/01 18:57
老師,我們公司的股東是我們的母公司,我們是全資子公司,這種情況怎么處理
小鎖老師
2022 01/01 18:59
這個(gè)也是有企業(yè)所得稅的,因?yàn)橹挥泄蓶|才分紅
84785022
2022 01/01 19:00
那這種情況分紅就代扣企業(yè)所得稅嗎?25%稅率嗎?我們不符合小型微利企業(yè)了
小鎖老師
2022 01/01 19:00
對(duì)的,但是居民企業(yè)股息是免稅的
84785022
2022 01/01 19:01
那我們這種是否屬于免稅呢
小鎖老師
2022 01/01 19:03
屬于,我給你看規(guī)定,子公司(是法人)盈利之后分配利潤給母公司,必須在完稅之后才能進(jìn)行分配。母公司收到子公司上交的利潤,原則上不要繳納所得稅了。所得稅計(jì)繳不重復(fù)征稅。
84785022
2022 01/01 19:03
老師,盈余公積我之前沒提過,公司成立3年了,可以今年一次性計(jì)提嗎?
小鎖老師
2022 01/01 19:04
別,別這樣,一年10%的法定盈余公積就行
84785022
2022 01/01 19:05
老師,提這個(gè)對(duì)公司有什么好處嗎?
小鎖老師
2022 01/01 19:18
就是為了彌補(bǔ)虧損用的,其他沒了
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