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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
應(yīng)納稅額減征額為什么不是不含稅銷售額乘以2%？
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你好，你這個(gè)需要交增值稅嗎？
2022 01/06 10:02
郭老師 
2022 01/06 10:03
比如你開(kāi)了專票和普通發(fā)票，普通發(fā)票的不需要交稅，這里的不含稅銷售額需要修改一下，應(yīng)該是專票的不含稅銷售額乘以2%。
84785045 
2022 01/06 10:04
每個(gè)月有代開(kāi)的專票和稅控器開(kāi)的不含稅額 不知道怎么算得
84785045
2022 01/06 10:04
我們是小規(guī)模納稅人
郭老師
2022 01/06 10:07
你好，那你看下你第一行都是開(kāi)的是1%的稅率嘛，主表里面的，如果是的話，用這個(gè)金額乘以2%。
84785045
2022 01/06 10:11
是 都是1的 我剛剛接手這家公司 沒(méi)人交接 我翻看他的報(bào)表 按季度申報(bào) 每季度都是專票及普票 但是有的就是第一行×2% 有的就不是 不知道怎么算的
郭老師
2022 01/06 10:13
你好，如果不是的話，你看一下他在開(kāi)的明細(xì)，是不是之前有專票開(kāi)的3%的。
84785045
2022 01/06 10:15
第二行代開(kāi)專票就是3%
郭老師
2022 01/06 10:16
你好，那代開(kāi)的3%的專票就不允許填寫減免的2%，他需要按照3%來(lái)交稅。
84785045
2022 01/06 10:22
我發(fā)的這張表您能看見(jiàn)么？意思是不是 代開(kāi)的專票按照3%繳納稅款，剩下的普票按照1%繳納稅款
84785045
2022 01/06 10:22
我問(wèn)下他那個(gè)18952.32怎么來(lái)的呢？
郭老師
2022 01/06 10:24
你好，對(duì)的是的，這個(gè)是1%不含稅的銷售額乘以2%算出來(lái)的。
84785045
2022 01/06 10:32
18952.32/2%*1.01=957092.16 意思含稅銷售額是這么多？
郭老師
2022 01/06 10:35
你好
1053227乘以2%應(yīng)該是這個(gè)。
不含稅的銷售額乘以2%等于應(yīng)納稅減征額。
84785045
2022 01/06 10:41
我明白了 他填錯(cuò)了 正確的應(yīng)納稅額減征額應(yīng)該是 1053227.84*2%=21064.54元 而且 本期應(yīng)納稅額也填錯(cuò)了 應(yīng)該是專票114633.57*3%+1053227.84*1%=
郭老師
2022 01/06 10:43
你好，之前的可以去稅務(wù)局修改。
84785045
2022 01/06 10:49
不修改行么？不修改會(huì)有什么影響？
郭老師
2022 01/06 10:49
好，你看一下你們是不是多交了稅款。
84785045
2022 01/06 10:51
我再跟您確定下 就是以后遇到專票和普票的 減征額只需要根據(jù)普票不含稅額的2%填報(bào)就可以 對(duì)么？
郭老師
2022 01/06 10:52
你好，你得看一下你普票需要交稅嗎？如果交稅的話才填寫啊，如果他不交稅的話，這個(gè)減免的2%直接就不用體現(xiàn)。
郭老師
2022 01/06 10:53
比如第四季度擬開(kāi)了普通發(fā)票40萬(wàn)，但是不需要交稅，你只需要在第十欄填寫不含稅的銷售額就可以的，其他的就不用填寫。
84785045
2022 01/06 10:58
哦哦 如果季度超過(guò)45萬(wàn) 就需要全部按照1%繳稅，但是減免稅額只需要按照普票的不含稅的2%填寫
如果季度不超過(guò)45萬(wàn)，但是有專票，只需繳納專票不含稅的1%即可
郭老師
2022 01/06 10:59
你好，對(duì)的是的是這么做的前提是你第一個(gè)的前提是專票，如果是開(kāi)的1%的話，也可以按照百分之一來(lái)交稅啊。
郭老師
2022 01/06 11:00
因?yàn)槟愕膶Ｆ遍_(kāi)的是3%所以不能給你減免2%
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