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老師,小規(guī)模納稅人45以內免稅,但是應交稅費應交增值稅,需不需要手動結轉那?結轉到哪個科目?

84785032| 提问时间:2022 01/06 11:32
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好,需要手動結轉 借:應收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務收入 ?,應交稅費—應交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅 ??, 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2022 01/06 11:33
84785032
2022 01/06 11:34
老師,結轉到營業(yè)外收入,是不是算出利潤總額了以后,需要交企業(yè)所得稅那? 如果結轉了,算出利潤總額是負數,是不是就不用交企業(yè)所得稅了?
鄒老師
2022 01/06 11:37
你好,結轉到營業(yè)外收入 如果有利潤,需要繳納所得稅 如果是虧損,不需要繳納所得稅?
84785032
2022 01/06 11:44
老師,這個營業(yè)外收入,二級科目應該怎么描述那?營業(yè)外收入-免稅收入?
鄒老師
2022 01/06 11:46
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