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問題已解決
營業(yè)外支出的全部是我單位交的這耕地占用稅的滯納金，我耕地占用稅記入了?？钪С?，走項(xiàng)目里面了，那么我就不需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤了吧。稅金及附加是我單位交的土地使用稅，我前三個(gè)季度都盈利了交了所得稅，但是第四個(gè)季度虧損了，那我應(yīng)該這樣記賬嗎？如果算全年的利潤總額我需要怎么算。
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)具體哪里不清楚
2022 01/06 16:10
84784986 
2022 01/06 16:14
我做的對(duì)不對(duì)，耕地占用稅記到?？钪С觯?xiàng)目里了，用不用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤？我當(dāng)時(shí)交耕地占用稅有滯納金我寫到營業(yè)外支出里了，前三季度都盈利了我已經(jīng)交了所得稅，第四季度如圖虧損了，我該怎么弄？
冉老師 
2022 01/06 16:59
耕地占用稅記入了?？钪С觯唔?xiàng)目里面了，就不需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤了-----這個(gè)沒問題
第四季度虧損，不會(huì)交稅，年度是盈利的還是虧損的，
84784986
2022 01/06 17:07
老師是看12月份的利潤表里的哪一項(xiàng)？還是從哪里看
冉老師
2022 01/06 17:09
1-12月份本期累計(jì)的利潤總額的
84784986
2022 01/06 20:31
老師我想問下，我今年三月份交了去年一年的所得稅費(fèi)用，記入以前年度損益調(diào)整了，可是我資產(chǎn)負(fù)債表上和利潤表都沒體現(xiàn)這個(gè)數(shù)，導(dǎo)致期末數(shù)減去期初數(shù)不能于利潤表的凈利潤。有關(guān)系嗎？還是必須相等，因?yàn)槲覜]有放以前年度損益調(diào)整的地方
冉老師
2022 01/06 20:39
這個(gè)沒關(guān)系，這個(gè)是正常的，因?yàn)檫@個(gè)科目不過利潤表
84784986
2022 01/06 20:41
那我需要修改資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤的期初數(shù)嗎？還是不影響不用管。
冉老師
2022 01/06 20:50
不影響，這個(gè)，不用管的
84784986
2022 01/07 07:19
老師我耕地占用稅記到項(xiàng)目里，我是借專款支出貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款這樣對(duì)不對(duì)。還是直接借?？钪С鲑J銀行存款
冉老師
2022 01/07 07:50
你好，學(xué)員，按照第一種，先計(jì)提分錄，再做繳納分錄
84784986
2022 01/07 11:08
利潤總額是409766.1
冉老師
2022 01/07 11:28
圖片是負(fù)數(shù)，這樣的話，不用繳納個(gè)稅
84784986
2022 01/07 12:10
那我前三個(gè)季度交稅了，第四個(gè)季度不用交稅。到時(shí)候怎么退稅還是抵扣下個(gè)季度
冉老師
2022 01/07 12:17
匯算清繳的的時(shí)候，會(huì)直接退的
84784986
2022 01/07 12:43
是網(wǎng)上退還是去大廳，復(fù)雜嗎？
冉老師
2022 01/07 13:20
這個(gè)一般當(dāng)年度的網(wǎng)上就可以退了，有選項(xiàng)的，很簡(jiǎn)單的
84784986
2022 01/07 13:21
好的謝謝您老師，好專業(yè)。
冉老師
2022 01/07 13:21
不客氣，祝你工作順利
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