免費(fèi)問答

結(jié)算方式是“電子轉(zhuǎn)賬支付”我們通常做的會計(jì)分錄是借費(fèi)用，貸收入；

用現(xiàn)金支票結(jié)算，借零余額，貸收入；借費(fèi)用 ，貸零余額嗎？

照理說國庫集中支付憑證的現(xiàn)金支票應(yīng)該是提取現(xiàn)金用的，但您這收款人又有具體的單位和賬號，估計(jì)是雖然開出來是“現(xiàn)金支票”，但由于提供了對方單位的賬號，銀行按轉(zhuǎn)賬處理了。 另外，國庫集中支付，既有可能是財(cái)政直接支付，也有可能是財(cái)政授權(quán)支付，單從您這票上看不出，如果是直接支付，貸方是“財(cái)政撥款收入”，如果是授權(quán)支付，貸方則是“零余額賬戶用款額度”

收付款的賬號都是自己的賬號

如果是現(xiàn)金支票結(jié)算，照理說收款人應(yīng)該是“個(gè)人”，賬號、開戶行應(yīng)該都沒有信息，因?yàn)楝F(xiàn)金支票的目的主要是提取現(xiàn)金，我只是從票上的收款人的信息，判斷出雖然開“現(xiàn)金支票”這幾個(gè)字，但最終是按轉(zhuǎn)賬處理

因?yàn)槲易约阂彩窃谑聵I(yè)單位工作，這種國庫集中支付憑證我也開過，如果收款人是具體的單位、賬號、開戶行，不管是不是自己的，哪怕開“現(xiàn)金支票”這幾個(gè)字，銀行直接就轉(zhuǎn)賬了，相當(dāng)于是結(jié)算方式開錯(cuò)了，但這種小問題不影響銀行業(yè)務(wù)的辦理，因?yàn)殂y行會直接進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，加上您之前所說的收付款單位一致，想問一下這一單是不是僅是單位一致，但賬號不一致呢？是不是從零余額戶轉(zhuǎn)到該該單位的其他賬戶呢？

如果是這樣的話，那分錄如下： 借：銀行存款 ? ?貸：零余額賬戶用款額度 借：資金結(jié)存—貨幣資金 ? ?貸：資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度 這樣做相當(dāng)于把您單位的零余額戶的錢，轉(zhuǎn)至您單位的其他賬戶上