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不是的，其實(shí)是這樣的，在原有公司的基礎(chǔ)上，老板又跟其他伙伴合作成立了一個(gè)新公司，這個(gè)新公司的賬目是獨(dú)立核算的，但是由于老板兩個(gè)公司都有股份而且一開(kāi)始的時(shí)候并沒(méi)有好好分配后續(xù)工作，所以在日常經(jīng)營(yíng)中是原有公司幫助新公司支付各種貨款、以及其他日常支出；而且原公司自有貨車(chē)5臺(tái)也一齊共用，現(xiàn)在老板想核算清楚他后期成立的新公司到底有多少“余額”，這個(gè)“余額”的由來(lái)就是這樣

你好，學(xué)員，不知道這么換算是否正確及時(shí)入賬，如果已經(jīng)入賬，那么有可能問(wèn)的是資產(chǎn)狀況，即成立時(shí)投入多少，經(jīng)營(yíng)增加多少，目前一共有多少

你好，學(xué)員，不知道這么核算管理是否正確及時(shí)入賬，如果已經(jīng)入賬，那么有可能問(wèn)的是資產(chǎn)狀況，即成立時(shí)投入多少，經(jīng)營(yíng)增加多少，目前一共有多少

老師我不太明白你的意思，一直在忙沒(méi)有及時(shí)回答你不好意思

其實(shí)可以這樣理解嗎？所有者權(quán)益的金額就是老板實(shí)際擁有的，不能以一個(gè)“余額”這個(gè)名詞來(lái)衡量吧 老板他認(rèn)為他起初投入的資本+經(jīng)營(yíng)收入-經(jīng)營(yíng)支出=他目前公司的價(jià)值金額，老板是這樣認(rèn)為的，由于我是去年才考的初級(jí)證，在我數(shù)月的學(xué)習(xí)中也沒(méi)有學(xué)習(xí)過(guò)老板所認(rèn)為的這個(gè)算法，麻煩老師幫我解答解答

我的意思就是老板想知道從最初成立以來(lái)，自己擁有的資產(chǎn)變化

如果在不存在外部借款的情況下

好的，那老師應(yīng)該怎么處理？

投入的資本+經(jīng)營(yíng)收入-經(jīng)營(yíng)支出=目前擁有的凈資產(chǎn)

但并不一定就是價(jià)值

因?yàn)閾碛械膬糍Y表有的是變化的，比如存貨可能會(huì)減值

所以只能看出財(cái)務(wù)賬面的價(jià)值，不是市場(chǎng)價(jià)值

老師，我今天也提到新成立的公司也有使用我們?cè)泄镜呢涇?chē)，后面跟老板進(jìn)一步確認(rèn)就是把其中的2臺(tái)都銷(xiāo)售給新公司，銷(xiāo)售所得的金額例如30萬(wàn)就轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)新公司的投資款，實(shí)際上我們沒(méi)有收到銷(xiāo)售貨車(chē)后的銀行存款或者現(xiàn)金，我們?cè)泄疽矝](méi)有拿現(xiàn)金30萬(wàn)給新公司，只是把原有貨車(chē)銷(xiāo)售后應(yīng)該收取的金額轉(zhuǎn)為投資款，老師，這其中涉及的過(guò)程可以教我做明細(xì)分錄嗎？

謝謝老師對(duì)這個(gè)問(wèn)題的解答：投入的資本+經(jīng)營(yíng)收入-經(jīng)營(yíng)支出=目前擁有的凈資產(chǎn)；后面一個(gè)問(wèn)題可以教我分錄嗎？

借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) _增值稅 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)

老師還有三個(gè)疑問(wèn)1:我原來(lái)購(gòu)買(mǎi)回來(lái)的汽車(chē)是30萬(wàn)一臺(tái)，現(xiàn)在20萬(wàn)賣(mài)給他了，那這個(gè)是不是也要考慮到原值扣除已經(jīng)累計(jì)折舊的年限余下的金額再跟銷(xiāo)售價(jià)格20對(duì)比，如果說(shuō)正數(shù)錄為營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù)是營(yíng)業(yè)外支出嗎？ 2，原公司也會(huì)收取新成立公司的廠房租金以及押金，押金10萬(wàn)以及前三個(gè)月的租金十萬(wàn)也是轉(zhuǎn)為投資款，那這個(gè)事項(xiàng)的具體分錄是什么？沖減原有公司已付的租金嗎？想知道具體分錄 3，原有公司代付新公司員工的工資，由于部分員工是共同為這兩家公司辦事的，所以原公司代付的這部分金額是進(jìn)入其他應(yīng)收款沖減應(yīng)付職工薪酬嗎？老師如果我要繼續(xù)提問(wèn)你是不是繼續(xù)付款就可以了？估計(jì)還有幾個(gè)問(wèn)題，怎么辦？

1租賃和押金不是投資款，收到款項(xiàng)了就不是，如果沒(méi)收到，可以沖其他應(yīng)收款，記入長(zhǎng)期股權(quán)投資 2.代替付的工資，記入其他應(yīng)收款就行

老板的意思是新公司應(yīng)付的押金和租金它是不會(huì)付給我們的，直接轉(zhuǎn)為投資款的；問(wèn)題一汽車(chē)那里我的考慮合理嗎？

1你的理解對(duì)，如果不給付，就作為長(zhǎng)期股權(quán)投資

非常感謝老師，麻煩你了

不客氣，希望能幫助到你